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你好，我是小規(guī)模納稅人，一個季度開票超過了60萬，季末的結轉增值稅分錄怎么做呢
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你好，小規(guī)模納稅人不需要特地做結轉增值稅分錄
季度收入60萬的情況下
取得收入，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
季度結束繳納稅款，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020 02/14 11:50
84784994 
2020 02/14 11:57
但是我們公司每個季度結束都會結轉增值稅呀
84784994
2020 02/14 11:59
因為上個季度我們是沒有超過30萬的，所以我們季度結轉分錄是借:應交稅費—未交增值稅
貸:營業(yè)外收入—稅款收入
84784994
2020 02/14 12:00
但是我們這個超過了30萬，是需要繳納增值稅得，所以我不太明白這個應該怎么結轉
鄒老師 
2020 02/14 12:16
你好，小規(guī)模納稅人
季度收入低于30萬，這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
季度收入超過30萬，這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
小規(guī)模納稅人沒有應交稅費—未交增值稅明細科目的，應交稅費—未交增值稅是一般納稅人才使用的科目
不需要把應交稅費—應交增值稅結轉到應交稅費—未交增值稅的
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