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年末庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)盤(pán)盈怎樣做會(huì)計(jì)分錄

84785030| 提问时间:2020 02/12 21:27
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立紅老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好, 現(xiàn)金盤(pán)盈: 借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 假如該現(xiàn)金無(wú)法查明原因,那么貸記營(yíng)業(yè)外收入,如果應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位,那么貸記其他應(yīng)付款(經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)批準(zhǔn)后) 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸:營(yíng)業(yè)外收入 /其他應(yīng)付款 現(xiàn)金盤(pán)虧: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 假如該現(xiàn)金無(wú)法查明原因,那么借記管理費(fèi)用,如果屬有關(guān)人員失職應(yīng)賠償?shù)脑?,那么借記其他?yīng)收款(經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)批準(zhǔn)后) 借:管理費(fèi)用/其他應(yīng)收款 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 二存貨盤(pán)盈: 借:原材料 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 批準(zhǔn)后: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸:管理費(fèi)用 (此處是沖減管理費(fèi)用) 盤(pán)虧: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸:原材料 查明原因,需賠償或者是經(jīng)營(yíng)性損失再或者是非常損失,自然災(zāi)害子類(lèi)的應(yīng)借記其他應(yīng)收款或管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外支出,批準(zhǔn)后分錄如下 借:其他應(yīng)收款/管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外支出 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 三、固定資產(chǎn)盤(pán)盈 借:固定資產(chǎn) 貸:以前年度損益調(diào)整 批準(zhǔn)后: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 盤(pán)虧: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 借:營(yíng)業(yè)外支出、其他應(yīng)收款 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益
2020 02/12 21:30
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