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年末庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)盤(pán)盈怎樣做會(huì)計(jì)分錄
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你好,
現(xiàn)金盤(pán)盈:
借:庫(kù)存現(xiàn)金
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
假如該現(xiàn)金無(wú)法查明原因,那么貸記營(yíng)業(yè)外收入,如果應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位,那么貸記其他應(yīng)付款(經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)批準(zhǔn)后)
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸:營(yíng)業(yè)外收入 /其他應(yīng)付款
現(xiàn)金盤(pán)虧:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
假如該現(xiàn)金無(wú)法查明原因,那么借記管理費(fèi)用,如果屬有關(guān)人員失職應(yīng)賠償?shù)脑?,那么借記其他?yīng)收款(經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)批準(zhǔn)后)
借:管理費(fèi)用/其他應(yīng)收款
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
二存貨盤(pán)盈:
借:原材料
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
批準(zhǔn)后:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸:管理費(fèi)用 (此處是沖減管理費(fèi)用)
盤(pán)虧:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸:原材料
查明原因,需賠償或者是經(jīng)營(yíng)性損失再或者是非常損失,自然災(zāi)害子類(lèi)的應(yīng)借記其他應(yīng)收款或管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外支出,批準(zhǔn)后分錄如下
借:其他應(yīng)收款/管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外支出
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
三、固定資產(chǎn)盤(pán)盈
借:固定資產(chǎn)
貸:以前年度損益調(diào)整
批準(zhǔn)后:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
盤(pán)虧:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
借:營(yíng)業(yè)外支出、其他應(yīng)收款
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益
2020 02/12 21:30
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