00:10:00
問題已解決
加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅額算不算其他收益，分錄如何做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
算 借借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額
貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
2020 02/09 13:21
84784973 
2020 02/09 13:22
其他收益也算營(yíng)業(yè)外收入？
馬老師 
2020 02/09 13:25
其他收益是其他收益 這是單獨(dú)的一個(gè)科目 你用營(yíng)業(yè)外收入也可 其他收益也可以 二選一
84784973
2020 02/09 13:26
那最后，再把增值稅加計(jì)抵減額轉(zhuǎn)哪個(gè)科目？怎么樣平呢
馬老師
2020 02/09 13:29
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸加計(jì)遞減
84784973
2020 02/09 13:29
這個(gè)需要計(jì)算企業(yè)所得稅的，對(duì)吧
馬老師
2020 02/09 13:31
是的 是需要繳納的
84784973
2020 02/09 13:33
加計(jì)遞減需要先計(jì)提嗎？
馬老師
2020 02/09 13:36
你說的是所得稅嗎？？？
84784973
2020 02/09 13:37
不是，應(yīng)交稅金-加計(jì)遞減
馬老師
2020 02/09 13:38
就按我前面寫的分錄 每筆購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)就做那筆分錄 一個(gè)憑證里做著兩個(gè)分錄
84784973
2020 02/09 14:04
所以，因加計(jì)遞減的這個(gè)稅進(jìn)去應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里的借方余額后，這個(gè)未交增值稅的借方數(shù)據(jù)也一直越來越大，不能平科目了？
馬老師
2020 02/09 14:06
你難道一直銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)嗎
84784973
2020 02/09 14:09
哦，對(duì)！銷賬-進(jìn)賬-加計(jì)的進(jìn)賬=應(yīng)交稅金，是這樣理解的對(duì)嗎
馬老師
2020 02/09 14:16
是的 因?yàn)槟愕匿N項(xiàng)也是要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的貸方
閱讀 1565
描述你的問題，直接向老師提問
333
意見反饋
