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管理費(fèi)用保險計提多了，是去年的，今年怎么辦？
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你好，沖銷多計提就是了（做之前計提相反分錄，把管理費(fèi)用科目換成以前年度損益調(diào)整科目就是了）
2020 02/09 12:07
84784971 
2020 02/09 12:13
具體說一下，老師
84784971
2020 02/09 12:14
是不是先沖紅，然后把管理費(fèi)用換成以前年度損益調(diào)整，最后做完怎么辦？
鄒老師 
2020 02/09 12:16
你好，你之前計提分錄貸方是什么科目？
調(diào)整分錄是
借；之前貸方科目，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，貸；利潤分配——未分配利潤
84784971
2020 02/09 12:51
應(yīng)職工薪酬
鄒老師
2020 02/09 12:52
你好，那就是這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，貸；利潤分配——未分配利潤
84784971
2020 02/09 12:52
之前的分錄是借管理費(fèi)用一社保，貸應(yīng)付職工薪酬社保
鄒老師
2020 02/09 12:53
你好，那沖銷分錄就是
借；應(yīng)付職工薪酬—社保，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保，貸；利潤分配——未分配利潤
84784971
2020 02/09 12:56
之前做的還用不用沖紅了？還是直接寫你給我發(fā)來的分錄？
鄒老師
2020 02/09 13:02
你好
這個分錄（借；應(yīng)付職工薪酬—社保，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保）就是對之前多計提的紅沖
所以完整的分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬—社保，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保，貸；利潤分配——未分配利潤
84784971
2020 02/09 13:34
就是把借貸方換了一個位置，屬于紅沖，或者是不換位置數(shù)字金額紅沖也可以對吧？
鄒老師
2020 02/09 13:37
你好，是的，是這樣的
（紅沖可以是之前相反分錄金額正數(shù)，也可以是相同分錄金額紅字，這兩種方法都是可以的）
84784971
2020 02/09 17:50
如果是計提少了，是不是借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益？
鄒老師
2020 02/09 18:20
你好，少計提了就補(bǔ)計提
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保，貸；應(yīng)付職工薪酬—社保
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保
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