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老師好，其他權(quán)益工具，不影響損益，直接影響留存收益。那么就不交企業(yè)所得稅了嗎？謝謝老師。
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1、因為其他權(quán)益工具投資的公允價值變動和處置差額最終不影響損益，所以相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)、負債的確認和轉(zhuǎn)回的影響也不影響利潤表中的所得稅費用。
2、在處置其他權(quán)益工具投資時，會計將差價計入留存收益，但是根據(jù)稅法規(guī)定需要將其進行納稅調(diào)整，這種情況下不論確認的應(yīng)交稅費還是前期遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回，都是對應(yīng)于其他綜合收益和留存收益直接調(diào)整，不影響凈利潤。
2020 02/07 11:30
84785045 
2020 02/07 17:57
老師，您說的是這個意思嗎？這個其他權(quán)益工具的收益，不影響凈利潤，稅法卻要納稅調(diào)整 ，補交企業(yè)所得稅？我的理解對嗎？謝謝您。
樸老師 
2020 02/07 17:57
是的，就是這個意思的哦
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