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應(yīng)該選擇那些項(xiàng)？小規(guī)模

你好，比如收入明細(xì)表，成本明細(xì)表，期間費(fèi)用明細(xì)表，如果有調(diào)整的項(xiàng)目，要選納稅調(diào)整明細(xì)表

2019年2月成立的。有固定資產(chǎn)，利潤(rùn)虧損。什么項(xiàng)目需要納稅調(diào)整？

具體應(yīng)該選擇哪些

你好，需要調(diào)整的比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公益性捐贈(zèng)超過(guò)稅法扣除的標(biāo)準(zhǔn)，需要調(diào)整的

小微企業(yè)，虧損需要填寫(xiě)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表嗎

你好，是的，需要填寫(xiě)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。

年報(bào)和12月申報(bào)表金額是一致的是嗎

你好，填寫(xiě)的是申報(bào)表中全年累計(jì)的數(shù)額

根據(jù)總賬填寫(xiě)嗎

根據(jù)利潤(rùn)表里本年累計(jì)數(shù)填寫(xiě)是嗎

你好，是的，您可以看下下面的內(nèi)容 第1-13行參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤(rùn)表的說(shuō)明編寫(xiě)。 1. 第1行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”的數(shù)額填報(bào)。一般企業(yè)納稅人通過(guò)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人通過(guò)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）填報(bào)；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織等納稅人通過(guò)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）填報(bào)。 2.第2行“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。本行根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”的數(shù)額填報(bào)。一般企業(yè)納稅人通過(guò)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人通過(guò)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）填報(bào)；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織等納稅人，通過(guò)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）填報(bào)。 3.第3行“營(yíng)業(yè)稅金及附加”：填報(bào)納稅人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。本行根據(jù)納稅人相關(guān)會(huì)計(jì)科目填報(bào)。納稅人在其他會(huì)計(jì)科目核算的本行不得重復(fù)填報(bào)。 4.第4行“銷(xiāo)售費(fèi)用”：填報(bào)納稅人在銷(xiāo)售商品和材料、提供勞務(wù)的過(guò)程中發(fā)生的各種費(fèi)用。本行通過(guò)《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）中對(duì)應(yīng)的“銷(xiāo)售費(fèi)用”填報(bào)。 5.第5行“管理費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的管理費(fèi)用。本行通過(guò)《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）中對(duì)應(yīng)的“管理費(fèi)用”填報(bào)。 6.第6行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用。本行通過(guò)《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）中對(duì)應(yīng)的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”填報(bào)。 7.第7行“資產(chǎn)減值損失”：填報(bào)納稅人計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失。本行根據(jù)企業(yè)“資產(chǎn)減值損失”科目上的數(shù)額填報(bào)。實(shí)行其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等的比照填報(bào)。 8. 第8行“公允價(jià)值變動(dòng)收益”：填報(bào)納稅人在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（包括交易性金融資產(chǎn)或負(fù)債，直接指 定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債），以及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具和套期業(yè)務(wù)中公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì) 入當(dāng)期損益的利得或損失。本行根據(jù)企業(yè)“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目的數(shù)額填報(bào)。（損失以“-”號(hào)填列） 9.第9行“投資收益”：填報(bào)納稅人以各種方式對(duì)外投資確認(rèn)所取得的收益或發(fā)生的損失。根據(jù)企業(yè)“投資收益”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人根據(jù)“其他收入”科目中的投資收益金額分析填報(bào)（損失以“-”號(hào)填列）。實(shí)行其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等的比照填報(bào)。 10.第10行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”：填報(bào)納稅人當(dāng)期的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。根據(jù)上述項(xiàng)目計(jì)算填列。 11. 第11行“營(yíng)業(yè)外收入”：填報(bào)納稅人取得的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入的金額。一般企業(yè)納稅人通過(guò)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）填報(bào)； 金融企業(yè)納稅人通過(guò)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的納稅人通過(guò)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組 織收入、支出明細(xì)表》（A103000）填報(bào)。 12.第12行“營(yíng)業(yè)外支出”：填報(bào)納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出的金額。一般企 業(yè)納稅人通過(guò)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人通過(guò)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則或民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的納稅人通過(guò)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）填報(bào)。 13.第13行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)納稅人當(dāng)期的利潤(rùn)總額。根據(jù)上述項(xiàng)目計(jì)算填列。 14.第14行“境外所得”：填報(bào)納稅人發(fā)生的分國(guó)（地區(qū)）別取得的境外稅后所得計(jì)入利潤(rùn)總額的金額。填報(bào)《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）第14列減去第11列的差額。 15.第15行“納稅調(diào)整增加額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致，進(jìn)行納稅調(diào)整增加的金額。本行通過(guò)《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）“調(diào)增金額”列填報(bào)。 16.第16行“納稅調(diào)整減少額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致，進(jìn)行納稅調(diào)整減少的金額。本行通過(guò)《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）“調(diào)減金額”列填報(bào)。 17.第17行“免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除”：填報(bào)屬于稅法規(guī)定免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除金額。本行通過(guò)《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）填報(bào)。 18.第18行“境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損”：填報(bào)納稅人根據(jù)稅法規(guī)定，選擇用境外所得抵減境內(nèi)虧損的數(shù)額。本行通過(guò)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）填報(bào)。 19.第19行“納稅調(diào)整后所得”：填報(bào)納稅人經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整、稅收優(yōu)惠、境外所得計(jì)算后的所得額。 20.第20行“所得減免”：填報(bào)屬于稅法規(guī)定所得減免金額。本行通過(guò)《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）填報(bào)，本行＜0時(shí)，填寫(xiě)負(fù)數(shù)。 21.第21行“抵扣應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)根據(jù)稅法規(guī)定應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅所得額。本行通過(guò)《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（A107030）填報(bào)。 22.第22行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損的數(shù)額，本行根據(jù)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）填報(bào)。 23.第23行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第19-20-21-22行計(jì)算結(jié)果。本行不得為負(fù)數(shù)。本表第19行或者按照上述行次順序計(jì)算結(jié)果本行為負(fù)數(shù)，本行金額填零。 24.第24行“稅率”：填報(bào)稅法規(guī)定的稅率25％。 25.第25行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第23×24行。 26.第26行“減免所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅法規(guī)定實(shí)際減免的企業(yè)所得稅額。本行通過(guò)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）填報(bào)。 27.第27行“抵免所得稅額”：填報(bào)企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納所得稅額中抵免的金額。本行通過(guò)《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107050）填報(bào)。 28.第28行“應(yīng)納稅額”：金額等于本表第25-26-27行。 29.第29行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)納稅人來(lái)源于中國(guó)境外的所得，按照我國(guó)稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納所得稅額。本行通過(guò)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）填報(bào)。 30.第30行“境外所得抵免所得稅額”：填報(bào)納稅人來(lái)源于中國(guó)境外所得依照中國(guó)境外稅收法律以及相關(guān)規(guī)定應(yīng)繳納并實(shí)際繳納（包括視同已實(shí)際繳納）的企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅款（準(zhǔn)予抵免稅款）。本行通過(guò)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）填報(bào)。 31.第31行“實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)納稅人當(dāng)期的實(shí)際應(yīng)納所得稅額。金額等于本表第28+29-30行。 32.第32行“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計(jì)預(yù)繳的所得稅額，包括按照稅法規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已預(yù)繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部按規(guī)定向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的所得稅額。 33.第33行“本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額。金額等于本表第31-32行。 34.第34行“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定在總機(jī)構(gòu)所在地分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅款。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）填報(bào)。 35.第35行“財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅款。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）填報(bào)。 36.第36行“總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬的具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的部門(mén)按照稅收規(guī)定應(yīng)分?jǐn)偟谋灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）填報(bào)。 37．第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額。 38．第38行“以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度應(yīng)繳未繳在本納稅年度入庫(kù)所得稅額。

工資薪金支出和補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)填在哪個(gè)欄？

你好，工資薪酬金是第一行，保險(xiǎn)是第八行。

在帳載金額里填入實(shí)際發(fā)放的數(shù)是嗎

你好， 1.第1行“一、工資薪金支出”：填報(bào)納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下： （1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。 （2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。 （3）第5列“稅收金額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報(bào)。 （4）第6列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第1-5列的余額。 將實(shí)際發(fā)放的計(jì)入實(shí)際發(fā)生額中。

固定資產(chǎn)這么寫(xiě)對(duì)嗎？彌補(bǔ)虧損明細(xì)只寫(xiě)本年度嗎

你好，固定資產(chǎn)是對(duì)的，您只有19年的虧損就只填19年的。

填寫(xiě)不上啊

你好，本年度那部分不能填么？