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問題已解決
老師，2019年起事業(yè)單位固定資產(chǎn)折舊，2019年之前折舊沖非流動(dòng)基金，2019年開始折舊走費(fèi)用，那么非流動(dòng)資產(chǎn)基金的差額怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
可以用業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用科目
調(diào)整非流動(dòng)資產(chǎn)基金的差額
2020 01/28 09:15
84785009 
2020 01/28 09:16
現(xiàn)在有沒折完的固定資產(chǎn)，我什么時(shí)候調(diào)整
蔣飛老師 
2020 01/28 09:19
以后繼續(xù)每月計(jì)提折舊
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
84785009
2020 01/28 09:19
沒折完的固定資產(chǎn)每個(gè)月我就是走的借單位管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊
蔣飛老師
2020 01/28 09:19
你好！
可以的。
84785009
2020 01/28 09:22
如果用業(yè)務(wù)活動(dòng)管理費(fèi)調(diào)整非流動(dòng)基金差額，那就意味著我折舊年份的費(fèi)用沒有增加是嗎？
蔣飛老師
2020 01/28 09:32
你好！
有影響的
不然就用“累計(jì)盈余”科目調(diào)整
比如：
借：累計(jì)盈余（替代業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用或單位管理費(fèi)用）
貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
84785009
2020 01/28 09:33
是不是2019年初，借非流動(dòng)資產(chǎn)基金貸業(yè)務(wù)活動(dòng)管理費(fèi)用
2019年1月起，每個(gè)月借業(yè)務(wù)活動(dòng)管理費(fèi)貸累計(jì)折舊
84785009
2020 01/28 09:36
您的累計(jì)盈余，是平非流動(dòng)基金余額，還是2019年每個(gè)月都折舊啊
蔣飛老師
2020 01/28 09:36
累計(jì)盈余，是平非流動(dòng)基金余額
……是的
84785009
2020 01/28 09:38
現(xiàn)在我就是以2019年為界，之前的折舊沖了非流動(dòng)基金，之后按照新規(guī)定應(yīng)該借費(fèi)用，但是我的固定資產(chǎn)到2019年1月沒折完，那么就有了非流動(dòng)基金的余額，這個(gè)余額我怎么處理
蔣飛老師
2020 01/28 09:41
借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金
貸：累計(jì)盈余
84785009
2020 01/28 09:43
如果借累計(jì)盈余貸累計(jì)折舊是為了沖非流動(dòng)基金，已經(jīng)貸累計(jì)折舊了那么我每個(gè)月還怎么做正常的提折舊?。?/div>
84785009
2020 01/28 09:45
新科目調(diào)整后，非流動(dòng)資產(chǎn)基金已經(jīng)變成累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金了
蔣飛老師
2020 01/28 09:45
借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用或業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
84785009
2020 01/28 09:49
麻煩老師好好看一下我的問題狀況，您說的借非流動(dòng)資產(chǎn)基金貸累計(jì)盈余，這兩個(gè)科目調(diào)整后已經(jīng)是一個(gè)科目了
蔣飛老師
2020 01/28 09:59
你好！
對(duì)的。
84785009
2020 01/28 10:06
現(xiàn)在我的科目在2019年1月做了調(diào)整，將非流動(dòng)資產(chǎn)基金轉(zhuǎn)到了累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金，那么我沒法做您說的分錄了，我該怎么辦，怎么處理由于折舊科目變動(dòng)而我還遺留的累計(jì)盈余-——非流動(dòng)資產(chǎn)基金科目余額
蔣飛老師
2020 01/28 10:09
累計(jì)盈余是凈資產(chǎn)類科目（不用再調(diào)整了，類似于利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)）
84785009
2020 01/28 10:33
您的意思是用非流動(dòng)資產(chǎn)基金的余額調(diào)整損益，我什么時(shí)候調(diào)整，是2019年1月還是2019年末，或者折舊全部折完
蔣飛老師
2020 01/28 10:37
2019年1月調(diào)整。
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固定資產(chǎn)之前為折舊，于2019年開始折舊，但是是按照舊的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度做分錄，您能幫我看下我哪里有錯(cuò)誤嗎？我計(jì)提了2018年度補(bǔ)提折舊數(shù)分錄如下：借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金98051.26，貸：累計(jì)折舊98051.26；然后每個(gè)月開始折舊，借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金91.09，貸：累計(jì)折舊91.09，一共折了8個(gè)月，重復(fù)此分錄共計(jì)8次；于9月份全部報(bào)廢，借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金4693.02，借：累計(jì)折舊：98779.98，貸：固定資產(chǎn)103473。差哪步嗎？因?yàn)槿绻凑者@么做，最后累計(jì)折舊數(shù)期末不為0，還是98051.26。
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差額撥款的事業(yè)單位購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)，借固定資產(chǎn)(不含稅價(jià)格)借應(yīng)交稅費(fèi)–進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:非流動(dòng)資產(chǎn)–固定基金，借:事業(yè)支出(含稅金額)，貸銀行存款，那計(jì)提折舊時(shí)，借:非流動(dòng)基金，貸:累計(jì)折舊，折舊額該用含稅還是不含稅價(jià)格計(jì)算？
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之前購(gòu)入固定資產(chǎn)，借：事業(yè)支出 貸：零余額，同時(shí)借：固定資產(chǎn) 貸：非流動(dòng)資產(chǎn)基金，計(jì)提折舊 借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金 貸：固定資產(chǎn)?，F(xiàn)在對(duì)接一體化系統(tǒng)要求平衡記賬，非流動(dòng)資產(chǎn)基金余額對(duì)應(yīng)預(yù)算那個(gè)科目；另外現(xiàn)在計(jì)提折舊，需要用“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊費(fèi)”這個(gè)科目，現(xiàn)在如何調(diào)整？
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2019年補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊，是不是把2019年1月份之前的累計(jì)折舊數(shù)值做進(jìn)分錄就可以？
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我們單位是事業(yè)單位，目前固定資產(chǎn)記賬的會(huì)計(jì)分錄是：借：事業(yè)支出 貸：銀行存款，同時(shí)又記，借：固定資產(chǎn) 貸：非流動(dòng)資產(chǎn)基金＿固定資產(chǎn)，2019年以前的所有固定資產(chǎn)還沒有提折舊，我就想問問，過去的折舊怎么提，今年的折舊怎么提，原來都是不需要提折舊的，麻煩老師指導(dǎo)下。。
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