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12月的本年利潤和12月的利潤表中的凈利潤不一致 這是為什么
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比方說
你各項收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借:主營業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
營業(yè)外收入
投資收益
貸:本年利潤 假設(shè)100萬
你各項成本費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借:本年利潤 假設(shè)80萬
貸:主營業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
營業(yè)稅金及附加
銷售費用
管理費用
財務(wù)費用
營業(yè)外支出
所得稅費用
你的凈利潤就是貸方的本年利潤-借方的本年利潤=20萬
就要將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)為零
借:本年利潤 20萬
貸:利潤分配---未分配利潤 20萬
這個就是凈利潤
當(dāng)然你也可以根據(jù)利潤表加加減減得出
2020 01/16 18:00
84784983 
2020 01/16 18:08
有點暈，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后吧？
84784983
2020 01/16 18:10
年底賬上本年利潤余額應(yīng)該等于12月份利潤表中凈利潤的數(shù)這個沒錯吧？
莊老師 
2020 01/16 18:10
你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后
84784983
2020 01/16 18:11
計提12月的企業(yè)所得稅也是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后是嗎？
莊老師
2020 01/16 18:17
你好，計提12月的企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前，
84784983
2020 01/16 18:18
哦，那要怎么計算要計提的企業(yè)所得稅？
莊老師
2020 01/16 18:21
你好，先計算本年的利潤，然后根據(jù)利潤計算所得稅費用，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交所得稅，最后結(jié)轉(zhuǎn)，借本年利潤，貸所得稅費用，
84784983
2020 01/16 18:27
等于是結(jié)轉(zhuǎn)兩次損益嗎？
莊老師
2020 01/16 18:28
你好，不用，一次就可以了，先計算本年的利潤，然后根據(jù)利潤計算所得稅費用，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交所得稅，最后結(jié)轉(zhuǎn)，借本年利潤，貸所得稅費用，
84784983
2020 01/16 18:28
先結(jié)轉(zhuǎn)得出本年利潤 計算出所得稅 在計提所得稅 最后結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用 最后再結(jié)賬 是這樣嗎
莊老師
你好，是的，是這樣處理的，
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