免費(fèi)問答

是計(jì)入營業(yè)外支出，不是計(jì)入費(fèi)用嗎？

你好，如果是無償贈(zèng)送，是計(jì)入營業(yè)外支出的。是屬于非日常經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的。

那么除了增值稅，我們需要給贈(zèng)送的個(gè)人申報(bào)個(gè)稅嗎？

你好，按要求是需要申報(bào)個(gè)稅的。

如果對(duì)方不愿意簽字確認(rèn)領(lǐng)取了贈(zèng)送的庫存商品，也不提供個(gè)人信息，我們這邊無法申報(bào)怎么辦呢？

你好，這個(gè)實(shí)務(wù)中是很難操作的，但是稅法是這么規(guī)定的，一旦查到贈(zèng)送禮品，就需要補(bǔ)繳個(gè)稅。具體操作辦法建議您可以咨詢稅務(wù)局——就是這種沒有個(gè)人信息，我們?cè)撊绾蝸砩陥?bào)個(gè)稅。

老師，那無償贈(zèng)送禮品需要在后面附什么原始憑證呢？

你好,附贈(zèng)送清單,領(lǐng)導(dǎo)簽字

如果對(duì)方不愿意簽字，只有領(lǐng)導(dǎo)簽字，可以嗎？稅前是否能夠扣除？

你好，可以的 按照現(xiàn)行財(cái)稅相關(guān)規(guī)定，存在下列情形，請(qǐng)予區(qū)分操作： 1、如果是企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中，向客戶贈(zèng)送禮品，屬于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，按照企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算扣除； 2、如果企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向客戶贈(zèng)送禮品，則交際應(yīng)酬費(fèi)屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算扣除； 3、如果贈(zèng)送禮品給與本企業(yè)業(yè)務(wù)無關(guān)的個(gè)人則屬于非廣告性質(zhì)贊助支出，不得扣除； 4、如屬于企業(yè)促銷活動(dòng)的，可以全額予以稅前扣除。 以上，僅供參考，請(qǐng)予核實(shí)。

庫存商品視同銷售了成本是不是也要跟著結(jié)轉(zhuǎn)？怎么賬務(wù)處理呢？

你好，借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，這筆分錄中庫存商品在貸方，是直接將成本轉(zhuǎn)入了營業(yè)外支出的。