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老師,12月收到廠房租金一個季度的 發(fā)票一張13萬的專票來的,但當月未付款給對方,這個如何入賬呢?謝謝
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你好，發(fā)票的13萬是什么時候的房租。
2020 01/15 14:51
84785035 
2020 01/15 14:56
是2019.5月~11月的房租
84785035
2020 01/15 15:02
而且這個租金每月有計提的
月月老師 
2020 01/15 15:15
你好，就放在12月份計提房租里面的就行，后面附一個每月計提明細表。
84785035
2020 01/15 15:32
現(xiàn)在是收到了租金發(fā)票,但租金還沒錢付,待付的,不用做賬嗎?直接放在計提憑證后面,我這個發(fā)票是寫用付款申請單 的
月月老師
2020 01/15 15:35
你好，你計提的分錄怎么做賬的。
84785035
2020 01/15 15:57
借:制造費用--廠房租賃費 貸 應付賬款---房東
月月老師
2020 01/15 16:01
你好，你的貸方是應付賬款，就可以了，將來付款的時候
借：應付賬款—房東
貸：銀行存款
84785035
2020 01/15 16:02
也就是說,其實收到這個發(fā)票,如果沒有付款的話,是不用賬務處理的,可以這么理解嗎?但是我們收到發(fā)票,已經認證抵扣了,怎么出賬呢
月月老師
2020 01/15 16:03
你好，沒有付款，也是需要賬務處理的，你的計提分錄是正確的。只是還沒有付款。
84785035
2020 01/15 16:11
不是,老師,我有點糊涂了,上面的計提分錄是我每月計提的分錄,現(xiàn)在是收到了這個季度的租金發(fā)票,但沒有付款,這個賬務應該怎么做分錄呢
月月老師
2020 01/15 16:14
你好，你把發(fā)票放在11月份的計提分錄中就行了，應該是先取得發(fā)票，然后按月計提，其他月份用復印件入賬。收到發(fā)票，直接把發(fā)票放在11月份的計提分錄中就可以了。
84785035
2020 01/15 16:19
那取得專用發(fā)票,發(fā)票的稅額如何體現(xiàn)呢?這發(fā)票是12月開的,
月月老師
2020 01/15 16:30
你好，你之前計提的包含進項稅額了，對嗎，如果是，
借：應交稅金—增值稅（進項稅額）
貸：制造費用—房租
84785035
2020 01/15 16:32
是的,計提的時候是含稅的,這樣做對嗎?
月月老師
2020 01/15 16:47
你好，最后最一筆我上面的分錄。
84785035
2020 01/15 16:48
那么老師,因為計提時是含稅價格來的,收到發(fā)票發(fā)票不用調賬嗎?
月月老師
2020 01/15 16:49
你好，因為你每月有計提，不需要調賬，但是你計提的是含稅的，應該按照不含稅價格計提，所以沖進項稅額的計提部分。
84785035
2020 01/15 16:57
上個季度賬不平,我都沒留意,原來是因為計提的含稅的緣故,現(xiàn)在應付賬款房東貸方就多了個個季度的稅費6200元,如何調整呢?不懂,麻煩老師指教一下?是直接做紅字分錄, 借制造費用 -租賃費 6200 ,貸應付賬款嗎?
月月老師
2020 01/15 17:09
你好，不是的
借：應交稅金—增值稅（進項稅額）
貸：制造費用
這樣就可以了。
84785035
2020 01/15 17:22
老師:原始計提是: 借 制造費用-租金 43400(含稅的) 貸:應付賬款--房東 43400;連續(xù)3個月是這么做,然后季末收到租金發(fā)票130200元(含稅的),進項為6200元;收到發(fā)票但未付款,那么老師能否把全部的分錄做一次給我呢?搞暈了,賬不平,謝謝
84785035
2020 01/15 17:31
借：應交稅金—增值稅（進項稅額）
貸：制造費用 做了這一步,然后付款的是130200元,和應付賬款--房東12400 0元對不上
月月老師
2020 01/15 17:54
你好，如果每月計提，是130200/6=21700，對嗎
你是兩個月計提一次130200/3=43400
借：制造費用43400
貸：應付賬款43400
現(xiàn)在認證進項稅額
借：進項稅額6200
貸：制造費用6200
相當于應付賬款130200，制造費用124000，進項6200
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