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老師，企業(yè)所得稅的“減免所得額”這欄金額是怎么核算的
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整體上就是你減免的應(yīng)納稅所得額乘以稅率
你最后把你申報表截圖過來 給你具體說
2020 01/14 19:01
84785013 
2020 01/14 19:03
老師，請問這個數(shù)據(jù)是怎么算的
馬老師 
2020 01/14 19:11
你把減免表打開 你這減免了多少？、模糊的看不太清楚
你們是小微利企業(yè)減免嗎
84785013
2020 01/14 19:16
老師，是的，按小微企業(yè)減免 但是這個金額是怎么算的
馬老師
2020 01/14 19:29
你看正常的按照你的利潤總額 和25%的稅率你應(yīng)繳納32.31萬元
但是根據(jù)小微利企業(yè)稅收優(yōu)惠 不超過100萬部分減安5% 也就是這一部分繳納5萬 然后超過部分是29.23萬元 這一部分按照10%繳納稅金是2.92萬元。因此實際繳納7.92萬元 應(yīng)繳納32.31-實際繳納7.92=24.39萬元
84785013
2020 01/14 19:34
老師，意思是利潤總額不超過100萬元（含100萬）減征5％，超過100萬元-300萬元按10％計算 分段核算是嗎？
馬老師
2020 01/14 19:41
是的 就是這個理 你理解的一點毛病都沒有
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