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實(shí)務(wù)
問題已解決
繳納實(shí)收資本印花稅，借，管理費(fèi)用，貸，銀行存款，12月要計(jì)提嗎？還是到了1月直接繳納?
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同學(xué)你好，印花稅不需要計(jì)提，直接繳納的時(shí)候卻認(rèn)為稅金及附加，而不是管理費(fèi)用。
2020 01/13 23:04
84785028 
2020 01/14 13:04
是，實(shí)收資本印花稅，不是購(gòu)銷合同印花稅
84785028
2020 01/14 13:07
我的稅已經(jīng)報(bào)了，12月沒有做這筆賬務(wù)處理，1月銀行回單是12月的賬，
1月要怎么賬務(wù)處理?
陳詩(shī)晗老師 
2020 01/14 13:08
實(shí)收資本，就是你的實(shí)收資本*萬分之2.5
不需要計(jì)提 ，直接交納
借 稅金 及附加
貸 銀行存款
84785028
2020 01/14 13:10
直接繳納，沒有做這筆賬，稅已經(jīng)報(bào)了，財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)報(bào)了
84785028
2020 01/14 13:11
1月補(bǔ)做賬務(wù)處理，但是是12的銀行單，怎么辦?
陳詩(shī)晗老師
2020 01/14 13:20
你是在12月
借 以前年度損益調(diào)整
貸 銀行存款
借 未分配利潤(rùn)
貸 以產(chǎn)年度損益調(diào)整
84785028
2020 01/14 13:25
用以前年底損益調(diào)整科目太敏感了吧?
84785028
2020 01/14 13:37
借，稅金及附加-實(shí)收資本
貸，銀行存款?
陳詩(shī)晗老師
2020 01/14 13:42
你這是之前年度的，就是以前年度損益調(diào)整
84785028
2020 01/14 13:48
我是說，稅金及附加二級(jí)科目實(shí)收資本
陳詩(shī)晗老師
2020 01/14 13:52
這個(gè)沒有二級(jí)科目
你要加一個(gè)就是加印花稅
84785028
2020 01/14 13:58
兩個(gè)印花稅，一個(gè)實(shí)收資本印花稅，一個(gè)購(gòu)銷合同印花稅，會(huì)算清繳分不清了?所以我想設(shè)二級(jí)明細(xì)
陳詩(shī)晗老師
2020 01/14 13:59
印花稅-購(gòu)銷合同
印花稅-實(shí)收資本
你用三級(jí)明細(xì)設(shè)置
84785028
2020 01/14 14:00
好的，謝謝老師指點(diǎn)
陳詩(shī)晗老師
2020 01/14 14:25
不客氣，祝你工作愉快。
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