問(wèn)題已解決

建筑公司項(xiàng)目地預(yù)繳的增值稅，附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅這些分錄怎么做？次月抵扣后應(yīng)該怎么處理？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/13 10:54
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安與逸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)專(zhuān)業(yè)階段已過(guò),稅務(wù)師已過(guò)四門(mén),初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，請(qǐng)問(wèn)是一般納稅人還是小規(guī)模？
2020 01/13 10:57
84785013
2020 01/13 10:59
我們是一般納稅人
安與逸老師
2020 01/13 11:08
預(yù)繳稅款時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 ——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)附加稅時(shí)： 借：稅金及附加 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 ——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 印花稅： 借：稅金及附加 貸：銀行存款 企業(yè)所得稅： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
安與逸老師
2020 01/13 11:09
圖片不用看 ，不小心發(fā)上去的。
84785013
2020 01/13 11:14
所得稅費(fèi)用用月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？匯算清繳的時(shí)候在哪個(gè)科目能看到預(yù)繳了多少因?yàn)槲覀儽緛?lái)就虧損著
安與逸老師
2020 01/13 11:16
需要結(jié)轉(zhuǎn)。就看預(yù)繳增值稅科目的借方發(fā)生額。
84785013
2020 01/13 11:17
增值稅借方發(fā)生額就包括企業(yè)所得稅的嗎？次月抵扣了怎么做分錄?。?/div>
安與逸老師
2020 01/13 11:52
不好意思，我可能理解錯(cuò)了，預(yù)交增值稅借方不包括企業(yè)所得稅，如果想看企業(yè)所得稅繳納多少，可以看應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅科目的借方發(fā)生額
84785013
2020 01/13 11:53
好的，懂了謝謝
安與逸老師
2020 01/13 11:55
抵扣進(jìn)項(xiàng)稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待抵扣/待認(rèn)證進(jìn)賬稅額
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