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請問老師 去年多暫估的費用 今年所得稅匯算清繳調(diào)增了 賬務上還要做處理嗎？如果不處理會不會多交稅呢?
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匯算清繳調(diào)增 按調(diào)增后的納稅 就可以啦
2020 01/11 20:34
84784980 
2020 01/11 20:36
老師 我們暫估的那塊費用 抵減了今年的利潤 也要交所得稅 匯算清繳也交所得稅 會不會交重復了
84784980
2020 01/11 20:37
暫估沖紅的費用增加了利潤
許老師 
2020 01/11 20:51
所以的話 不用再今年沖紅呀 要沖紅的話 也是沖去年的 這樣的話 去年利潤本身提高了 匯算清繳也不用調(diào)增了
更不會 涉及今年的業(yè)務了
84784980
2020 01/11 20:54
老師我月初沖紅了 暫估的費用 今年調(diào)增部分費用后 這個分錄怎么做
許老師
2020 01/11 21:00
這樣的話 你把當月沖紅的分錄 再調(diào)回去（等于沒做）
然后呀 去調(diào)一下去年的賬 沖一下費用的哦
84784980
2020 01/11 21:01
老師這樣財務報表和 12月的季報不就不一樣了
許老師
2020 01/11 21:03
財報是可以調(diào)整的呀（而且調(diào)整后，還不用補稅，因為你們實質上，已經(jīng)交了）
或者不調(diào)去年的，也可以。但今年的，要沖掉（否則真要多交稅了）
84784980
2020 01/11 21:05
老師 您說的是匯算清繳的報表和季報可以不一樣？如過調(diào)整今年的怎么做呢？
許老師
2020 01/11 21:17
不是呀 年報調(diào)整的話 季報最好也一并調(diào)整的
調(diào)整過了 只是去年不確認費用而已 和今年 沒有關系呀 今年該做什么 正常做就行了
（當然，今年如果收到紅沖業(yè)務的發(fā)票的話，可以做費用呀）
84784980
2020 01/11 21:29
老師 調(diào)整季報的話 季報就要交稅了 季報先不交稅怎么做？
許老師
2020 01/11 21:31
這樣的話 你就是去年年報/季報都別動
但是 今年紅沖的，先反向沖回來哈
這樣 到4,5月份，企業(yè)所得稅匯算清繳時 再交這筆稅的哦
84784980
2020 01/11 21:44
老師 反沖了 這筆 今年的利潤也增加了 要交稅 匯算清繳也要交稅，這樣會不會交重復了呀
許老師
2020 01/11 21:47
不會的哦 今年的話 和這筆業(yè)務 已經(jīng)沒有關系了（先紅沖，再反沖，不影響今年利潤的哦）
多交的話 也就是去年沒票時 多交了一次的
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