問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)，小規(guī)模代開(kāi)增值稅發(fā)票，稅款當(dāng)時(shí)就交了，分錄怎么寫(xiě)，相應(yīng)的附加稅需要計(jì)提嗎

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/10 15:28
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 附加稅的話 當(dāng)時(shí)沒(méi)必要計(jì)提 看月末 是否達(dá)到增值稅交稅標(biāo)準(zhǔn)（10萬(wàn)元） 沒(méi)有的話 不處理 有的話 再計(jì)提的哦
2020 01/10 15:31
84784985
2020 01/10 15:42
這個(gè)是專(zhuān)票，增值稅已經(jīng)交了
84784985
2020 01/10 15:43
我看有的分錄直接是，借，銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，已交增值稅，可以不
許老師
2020 01/10 15:44
知道的。但是，月銷(xiāo)售收入未達(dá)到10萬(wàn)元，交過(guò)的稅，還可以申請(qǐng)退稅的呀。
84784985
2020 01/10 15:57
專(zhuān)票，我們這邊不退稅的
許老師
2020 01/10 16:01
這樣的話 就要同時(shí)計(jì)提了 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加
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