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實(shí)務(wù)
問題已解決
日常員工報(bào)銷，借：銷售費(fèi)用—差旅費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款，轉(zhuǎn)給他錢的時(shí)候 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款?？梢赃@樣做分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，如果您是從公戶報(bào)銷，是可以的
2020 01/10 10:55
84784952 
2020 01/10 18:59
跨年的費(fèi)用發(fā)票，例如：加油費(fèi) 餐費(fèi) 過路費(fèi) 打車費(fèi)，可以入賬嗎，因?yàn)殇N售人員1月才拿過來報(bào)銷
立紅老師 
2020 01/10 19:04
你好，可以入賬的，
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）第六條的規(guī)定：“企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
84784952
2020 01/10 19:06
2019年是否可以不暫估，因?yàn)閳?bào)銷款也是2020年轉(zhuǎn)給他的，可以直接把這些票計(jì)入2020年嗎
立紅老師
2020 01/10 19:14
你好，可以不暫估，計(jì)入20年費(fèi)用，在19年匯算時(shí)調(diào)減。
84784952
2020 01/10 19:19
既然這筆報(bào)銷款是20年付的，為什么還要在19年的匯算清繳調(diào)減呢，19年調(diào)減樂，20年又計(jì)入了費(fèi)用，那豈不是這筆報(bào)銷款算了兩筆費(fèi)用嗎
立紅老師
2020 01/10 19:22
你好，是19年匯算調(diào)減，20年匯算調(diào)增、如果發(fā)票都是20年日期，可以計(jì)入20年費(fèi)用，作為20年費(fèi)扣除，不用調(diào)整。
84784952
2020 01/10 19:24
那成本票呢，對(duì)方19年12月開具，當(dāng)時(shí)做的預(yù)付賬款，但是我一月才收到，這樣的可以直接入賬不調(diào)整嗎，直接沖銷預(yù)付賬款
立紅老師
2020 01/10 19:27
你好，如果您12月沒有結(jié)賬，就補(bǔ)到12月賬里，如果已經(jīng)結(jié)賬了，就需要做到1月份賬里，在調(diào)整
84784952
2020 01/10 19:28
具體是怎么調(diào)整呢，還有那個(gè)匯算清繳調(diào)減的，是怎么調(diào)呢
立紅老師
2020 01/10 19:36
你好，平時(shí)我們正常做憑證，就是在匯算填申報(bào)表時(shí)在表中填需要調(diào)減或調(diào)增的數(shù)，賬是不調(diào)的。
84784952
2020 01/10 19:40
了解了，只要19年發(fā)票跨年了，可以直接計(jì)入20年，20年正常入賬，匯算時(shí)再調(diào)整，是這個(gè)意思嗎
立紅老師
2020 01/10 19:45
你好，是的您理解的是對(duì)的。
84784952
2020 01/10 20:09
還有一個(gè)問題就是，我19年收到了一筆款，分錄為 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 ，19年底確定了對(duì)方不要發(fā)票，分錄是不是 借：預(yù)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入
立紅老師
2020 01/10 20:47
你好，對(duì)方不要發(fā)票的情況下，和正常確認(rèn)收入是一樣，借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)務(wù)收入等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
84784952
2020 01/10 21:29
我也沒有給他貨物，就是不要貨，錢也不用退
立紅老師
2020 01/10 21:37
你好，如果是這樣，您上面轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入是對(duì)的，相當(dāng)于對(duì)方白給我們的。
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