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問題已解決
請教一下老師，由于工資個稅計算錯誤，導(dǎo)致實際發(fā)放數(shù)額有誤，但是稅金是正確數(shù)字繳納的，這樣一來就是工資表和個稅完稅憑證數(shù)字對不上，這個怎么處理呢？
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你好 意思 申報個稅是按應(yīng)發(fā)工資來申報的 個稅申報和繳納個稅的金額是對的 。 只是做賬做錯了。 那你紅沖發(fā)放工資的分錄 在做一筆正確的就行了
2020 01/10 09:51
84785033 
2020 01/10 09:55
老師 由于繳納個稅和做工資表的不是同一人 所以導(dǎo)致的問題是繳納金額和工資表中的稅額數(shù)字不一致，（申報繳納的數(shù)字是正確的）因此工資也就由于個稅數(shù)字錯誤，發(fā)放錯誤了，所以現(xiàn)在感覺沒法做賬了，請問怎么處理下呢
meizi老師 
2020 01/10 09:57
你好 你就說下繳納了多少金額 實際扣工資的實際 工資是多少；扣除了個稅多少 。 這樣好判斷
84785033
2020 01/10 10:03
好的老師
實際繳納了4048.11元，工資表中個稅為 3718.11元 正確工資實發(fā)為（41347.5-4048.11）37299.39元，但是錯誤發(fā)放為（41347.5-3718.11）37629.39元，且已按此數(shù)據(jù)發(fā)放了。
meizi老師
2020 01/10 10:09
你好 那你發(fā)放工資代發(fā)就少扣了個稅了。 你就以后月份里面去補扣就行了。 你就 比如以后月份發(fā)放工資的時候做 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 （4048.11-3718.11
+當(dāng)月實際要扣的個稅 ） 意思就是補扣一筆就行了
84785033
2020 01/10 10:24
對的老師，但是這一筆分錄的現(xiàn)金流量指定不了，不平衡了，我是否可以將這330元先放到其他應(yīng)收款，等于實質(zhì)上由單位墊付了
meizi老師
2020 01/10 10:27
你好 也可以 但是你到時記得去沖應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅的科目 不然 你借方有余額
84785033
2020 01/10 10:41
老師，那就是在這筆分錄后面做一筆
借：其他應(yīng)收款-少繳納個稅 330
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 330
因為這樣現(xiàn)金流量表才能指定正確
meizi老師
2020 01/10 10:42
你好 是的 你記得 到時其他應(yīng)收款 還得在工資里面去扣除哈
84785033
2020 01/10 10:42
嗯嗯 好的 感謝老師！
meizi老師
2020 01/10 10:43
不客氣的 幫到你就好 滿意請給予評價
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