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實(shí)務(wù)
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老師，我想問一下，上月的增值稅，本月繳納，但上月未計(jì)提，本月記賬應(yīng)該怎么做分錄呢（一般納稅人）
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你好 你們上月的情況 是進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅分別是多少 之前是否有留抵 你說沒計(jì)提 是沒結(jié)轉(zhuǎn)的意思還是沒做收入的意思
2020 01/09 14:50
84785022 
2020 01/09 14:53
是沒有結(jié)轉(zhuǎn)
meizi老師 
2020 01/09 14:55
你好 那你就結(jié)轉(zhuǎn) 。如果你是銷項(xiàng)大于了進(jìn)項(xiàng) 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
84785022
2020 01/09 15:11
老師，是11月繳納的增值稅，12月銀行扣繳，11月記賬未計(jì)提，12月銀行記賬應(yīng)該怎么做分錄呢（一般納稅人）
meizi老師
2020 01/09 15:14
你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款 你之前未計(jì)提是什么意思 。你總得給我說之前進(jìn)項(xiàng)稅是多少 銷項(xiàng)稅是多少 分別是多少 我在好給轉(zhuǎn)
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