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問題已解決
我是電商的 最近碰到的問題是天貓直通車充值是 金額比如說1000 借 預(yù)付賬款——直通車賬戶 1000 貸銀行存款1000 次月收到了充值金額的進(jìn)項專票 如果我的分錄是 借銷售費用——直通車的943.4 應(yīng)交稅費——進(jìn)項稅額56.6 貸預(yù)付賬款——直通車1000 這樣做的話那我的預(yù)付賬款就沒有金額了 但是每個月收到直通車消耗的專票也是同收到充值金額的發(fā)票一樣的會計分錄 我該怎么做賬 進(jìn)項發(fā)票都已經(jīng)認(rèn)證過了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
需要把充值發(fā)票的分錄沖減
借銷售費用——直通車的-943.4
應(yīng)交稅費——進(jìn)項稅額-56.6
貸預(yù)付賬款——直通車-1000
2020 01/08 11:54
84784985 
2020 01/08 11:55
可是我的充值金額的專票已經(jīng)是上個月認(rèn)證過的了
蔣飛老師 
2020 01/08 11:56
做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就可以了
84784985
2020 01/08 11:58
老師請問能有個詳細(xì)的分錄嗎
蔣飛老師
2020 01/08 12:00
就是做上面的沖減分錄
84784985
2020 01/08 12:02
這樣就是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了嗎 我12月申報表上需要改動什么嗎
蔣飛老師
2020 01/08 12:06
以前申報表不用改動的
84784985
2020 01/08 12:10
就是這個月我不是要做12月的帳嗎 那我現(xiàn)在要把這筆分錄沖掉 就要在12月的申報表上的進(jìn)項稅表上寫上這筆進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 這樣我?guī)ど蠜_掉的金額才和增值稅報表上的一致對嗎？
蔣飛老師
2020 01/08 12:14
你好！
對的。
84784985
2020 01/08 12:21
老師還有一個問題就是 因為我們像直通車和鉆展都是通過個人手機(jī)支付的 也就是充值的時候是
借 預(yù)付賬款——直通車賬戶 1000
貸其他應(yīng)付款1000
那我現(xiàn)在知道了因為充值金額的發(fā)票和消耗的發(fā)票是重復(fù)的
那我這筆報銷的充值分錄的原始憑證該怎么粘貼 直通車充值憑證的電子收據(jù)不是說收據(jù)不可以入賬嗎
還有就是收到運營服務(wù)團(tuán)隊的服務(wù)費發(fā)票 有一張服務(wù)費的傭金保證金收據(jù) 這個收據(jù)可以入賬嗎 可以的話之后匯算清繳這筆賬需要納稅調(diào)整嗎
蔣飛老師
2020 01/08 12:29
有一張服務(wù)費的傭金保證金收據(jù) 這個收據(jù)可以入賬嗎 可以的話之后匯算清繳這筆賬需要納稅調(diào)整嗎
…保證金記入其他應(yīng)收款，以后可以收回的，不做費用處理的
蔣飛老師
2020 01/08 12:30
借 預(yù)付賬款——直通車賬戶 1000
貸銀行存款1000
…充值金額的進(jìn)項專票，可以附在上面的記賬憑證后面做為附件
84784985
2020 01/08 12:35
那如果說附件充值進(jìn)的的進(jìn)項專票的話 我消耗的進(jìn)項專票就可以不用申請了吧 只要我手動記錄這樣可以嗎？？？
蔣飛老師
2020 01/08 12:38
你好！
可以的
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