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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅的年報(bào)，103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）具體是怎么填。
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你好 “103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2017年1季度平均值＝（2016年12月期末值＋2017年3月期末值）÷2
2017年2季度平均值＝（2017年3月期末值＋2017年6月期末值）÷2
2017年3季度平均值＝（2017年6月期末值＋2017年9月期末值）÷2
2017年4季度平均值＝（2017年9月期末值＋2017年12月期末值）÷2
第一個(gè)季度期初是年初數(shù)，期末是3月末余額。以此類推。
2020 01/07 20:51
84784994 
2020 01/07 21:29
那我現(xiàn)在報(bào)的是2019年就是：2019年4季度=(2019年9月份期末總資產(chǎn)余額+2019年12月份期末總資產(chǎn)余額）/2
再加上以前3個(gè)季度除以4
meizi老師 
2020 01/07 21:31
你好 你要分別計(jì)算每個(gè)季度的平均值 。然后全年各季度平均值之和÷4 就是你的資產(chǎn)總額的金額
84784994
2020 01/07 21:36
也就是算出2019年4個(gè)季度的平均值之和÷4
meizi老師
2020 01/07 21:38
嗯是的 你看我上面給你舉例說(shuō)明了
84784994
2020 01/07 21:41
哦哦，懂了。我還想問(wèn)企業(yè)所得稅現(xiàn)在申報(bào)年報(bào)和匯算清繳有什么不同
meizi老師
2020 01/07 21:41
匯算清繳就是企業(yè)所得稅年報(bào) 是一個(gè)意思
84784994
2020 01/07 21:45
匯算清繳是在2020年3月才開(kāi)始申報(bào)，但是現(xiàn)在我司網(wǎng)上顯示按期申報(bào)有這個(gè)企業(yè)所得稅需要申報(bào)年報(bào)
meizi老師
2020 01/08 08:51
你好 你企業(yè)所得稅是2020年5月之前要報(bào) 。你現(xiàn)在是不是報(bào)4季度的企業(yè)所得稅 你去看看對(duì)應(yīng)的表
84784994
2020 01/08 09:39
好的，老師太給力了。謝謝
meizi老師
2020 01/08 09:42
不客氣的滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
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