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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，免抵退企業(yè)有內(nèi)銷與外銷，增值稅稅負(fù)的公式是怎樣的?。?/p>
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免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=（當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額）÷（當(dāng)期應(yīng)稅銷售額+當(dāng)期免抵退稅銷售額）×100%；
免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率={[年度銷項(xiàng)稅額+年度免抵退銷售額×征收率-（年度進(jìn)項(xiàng)稅額+年初留抵稅額-年末留抵稅額）]÷[年度應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額（不包括免稅貨物及勞務(wù)銷售額）+免抵退銷售額]}×100%；注意：以上公式中的進(jìn)項(xiàng)稅額均為：進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，起初期末留抵均為增值稅納稅申報(bào)表上的留抵?jǐn)?shù)-下期（下年度）申報(bào)表當(dāng)月免抵退貨物應(yīng)退稅額；
生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷銷項(xiàng)+免抵退銷售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額）÷（免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額）×100%。
2020 01/06 15:45
84784977 
2020 01/06 15:58
老師1：出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是什么意思？2：我們是生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)免抵退的企業(yè)，公式是生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷銷項(xiàng)+免抵退銷售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額）÷（免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額）×100%這個(gè)嗎？
樸老師 
2020 01/06 16:07
借：庫(kù)存商品(進(jìn)貨時(shí))
應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅(計(jì)算應(yīng)退稅)
貸：應(yīng)交稅金-增值稅-出口退稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(結(jié)轉(zhuǎn)征退稅之差)
貸：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)收賬款-外銷 (外銷時(shí))
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外銷
84784977
2020 01/06 16:26
老師，1：我們是征多少退稅多少的，沒(méi)有這個(gè)“出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出”的項(xiàng)哦？:
2：我們是生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)免抵退的企業(yè)，公式是生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷銷項(xiàng)+免抵退銷售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額）÷（免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額）×100%這個(gè)嗎？想得到老師的確定的回答，謝謝
樸老師
2020 01/06 16:34
生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率計(jì)算: (內(nèi)銷銷項(xiàng)+免抵退銷售額×征稅率-進(jìn)項(xiàng)稅額)/(免抵退銷售額 +內(nèi)銷銷售額)
84784977
2020 01/06 16:44
老師，那我們企業(yè)的“進(jìn)項(xiàng)稅額=進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？還是”進(jìn)項(xiàng)稅額=進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出+年初的留底稅額-年末的留底稅額“呢？？
樸老師
2020 01/06 16:48
退稅的就要轉(zhuǎn)出的哦
84784977
2020 01/07 08:48
“退稅的就要轉(zhuǎn)出的哦,”什么意思，老師您能詳細(xì)點(diǎn)解答嗎，
樸老師
2020 01/07 08:52
就是申請(qǐng)出口退稅的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，要轉(zhuǎn)出
84784977
2020 01/07 08:57
老師我們是生產(chǎn)企業(yè)，不是外貿(mào)企業(yè)啊，也有對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)嗎？
樸老師
2020 01/07 08:57
生產(chǎn)企業(yè)你們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅嗎
84784977
2020 01/07 09:03
有的，老師，那進(jìn)項(xiàng)稅額=什么，老師能寫下嗎麻煩您了
樸老師
2020 01/07 09:12
什么意思？不明白你要什么
84784977
2020 01/07 09:16
生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷銷項(xiàng)+免抵退銷售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額）÷（免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額）×100%。，這里的“進(jìn)項(xiàng)稅額”等于什么
樸老師
2020 01/07 09:26
就是你對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額
84784977
2020 01/07 09:41
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額等于什么
樸老師
2020 01/07 09:50
就是你出口的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)
84784977
2020 01/07 10:03
不是全部今年的進(jìn)項(xiàng)嗎？老師，公式是不是變成 生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷銷項(xiàng)）÷（免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額）×100%。？
樸老師
2020 01/07 10:13
你算全年的稅負(fù)率就是今年的了
84784977
2020 01/07 13:36
老師，還是不很明白
樸老師
2020 01/07 13:40
就是按照全年的進(jìn)項(xiàng)來(lái)
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