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請問一下比如我計提的工資是100元借：管理費用100元貸：應付工資 100元 ，發(fā)放工資時扣除的五險一金個人部分 10元 個稅是0.99 （稅局實扣1元）實發(fā)工資銀行扣款是100-10-0.99=89.01 借：應付工資100 貸：其他應收款10元 個人所得稅 0.99 銀行存款 89.01元 這樣的話個稅就有10-0.99=0.01的差額了 這種情況下應該怎么調整 怎么做分錄呢
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你下一次可以再找員工扣回來的。
2020 01/06 10:59
84784997 
2020 01/06 11:14
之前月份也有這個情況 累積了很多了 可以不找員工扣回來嗎 可以的話要怎么處理呢
郭老師 
2020 01/06 11:19
你單位負擔記營業(yè)外支出里面。
84784997
2020 01/06 11:23
是直接給應交稅費的借方余額 結轉在貸方嗎 借：營業(yè)外支出 0.1貸：應交稅費 0.1？
郭老師
2020 01/06 11:25
你好，是的。
84784997
2020 01/06 13:57
可以借應付工資 貸應交稅費-個稅嗎
郭老師
2020 01/06 14:07
你好，你的應付職工薪酬會有余額的。
84784997
2020 01/06 14:16
那可以下月發(fā)工資的時候沖掉 還是直接做管理費用 貸應交個稅好點呢
郭老師
2020 01/06 14:19
都可以，你們自己選擇，能扣除員工的就讓員工出。
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