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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，民非企業(yè)使用發(fā)展基金購(gòu)買辦公用品的分錄怎么寫(xiě)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，一般情況下，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，貸：銀行存款。
2020 01/05 21:45
84785031 
2020 01/05 21:47
計(jì)提時(shí)：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金；
我計(jì)提的這個(gè)分錄怎么操作
王雁鳴老師 
2020 01/05 21:51
您好，一般情況下，需要根據(jù)民非企業(yè)的管理制度，以及非限定性凈資產(chǎn)的金額，乘以計(jì)提比例，來(lái)操作的。
84785031
2020 01/05 21:53
是的，我去年年底已經(jīng)按照規(guī)定比例計(jì)提過(guò)分錄了，今年要使用這筆發(fā)展基金的分錄不知道應(yīng)該怎樣做（用來(lái)購(gòu)買辦公用品）
王雁鳴老師
2020 01/05 22:00
您好，使用的時(shí)候，根據(jù)購(gòu)買的金額，做了上述分錄以后，再做一個(gè)分錄，借：限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金，貸：非限定性凈資產(chǎn)。
84785031
2020 01/05 22:05
老師，我可以這樣做嗎：計(jì)提時(shí)：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金；
使用時(shí)：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 銀行存款；
王雁鳴老師
2020 01/05 22:09
您好，這樣做分錄也可以的。
84785031
2020 01/05 22:12
這樣做后發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)里限定性凈資產(chǎn)減少，勾稽關(guān)系中應(yīng)該業(yè)務(wù)活動(dòng)表里的期末凈資產(chǎn)變動(dòng)額 + 上年度凈資產(chǎn)余額 = 本年度資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)期末數(shù)，但最后不相等，什么原因
王雁鳴老師
2020 01/05 22:16
您好，因?yàn)楣椿P(guān)系，上面的公式不完全正確，還有增加一項(xiàng)，就是加減凈資產(chǎn)科目本身的變動(dòng)金額。
84785031
2020 01/05 22:18
那我需要再增加一個(gè)科目嗎？還是審計(jì)的時(shí)候可以做解釋？
王雁鳴老師
2020 01/05 22:25
您好，不需要再增加一個(gè)科目的，審計(jì)的時(shí)候可以做解釋。
84785031
2020 01/05 22:29
好的，謝謝您！
王雁鳴老師
2020 01/05 22:30
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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