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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我公司用舊車(chē)去4s店置換了一輛新車(chē)，但舊車(chē)已經(jīng)折舊完了，新車(chē)價(jià)格是21萬(wàn)，舊車(chē)抵了19萬(wàn)，差價(jià)2萬(wàn)從公賬上支付了，新車(chē)的21萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也收到了，我要怎么做分錄呢？
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您好，收到新車(chē)發(fā)票，借；固定資產(chǎn)，21萬(wàn)元/（1+13%），應(yīng)交稅費(fèi)（一般納稅人用于應(yīng)稅項(xiàng)目，否則無(wú)此分錄），21萬(wàn)元*13%/（1+13%），貸：銀行存款，2萬(wàn)元，固定資產(chǎn)清理，19萬(wàn)元/（1+13%），應(yīng)交稅費(fèi)，19萬(wàn)元*13%/（1+13%）。
同時(shí)，借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸；固定資產(chǎn)（舊車(chē)）。
2020 01/04 15:44
84785027 
2020 01/04 15:46
可是舊車(chē)已經(jīng)折舊完了，后面這筆分錄的固定資產(chǎn)清理的金額不是就是0了嗎？
王雁鳴老師 
2020 01/04 15:48
您好，如果沒(méi)有凈殘值的話，就是0了。否則，就是固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊的差額。
84785027
2020 01/04 16:14
老師好，是有凈殘值的，舊車(chē)在2016年已折舊完了，可是最后一筆分錄我要怎么做呢？
王雁鳴老師
2020 01/04 16:20
您好，有凈殘值的話，2016年當(dāng)時(shí)不處理的，只是在這次以舊換新時(shí)，再處理，就是我說(shuō)的上面的分錄，借：固定資產(chǎn)清理（凈殘值），累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)。這樣就行了。
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