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請問我公司用舊車去4s店置換了一輛新車，但舊車已經(jīng)折舊完了，新車價格是21萬，舊車抵了19萬，差價2萬從公賬上支付了，新車的21萬進項發(fā)票也收到了，我要怎么做分錄呢？
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您好，收到新車發(fā)票，借；固定資產(chǎn)，21萬元/（1+13%），應交稅費（一般納稅人用于應稅項目，否則無此分錄），21萬元*13%/（1+13%），貸：銀行存款，2萬元，固定資產(chǎn)清理，19萬元/（1+13%），應交稅費，19萬元*13%/（1+13%）。
同時，借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸；固定資產(chǎn)（舊車）。
2020 01/04 15:44
84785027 
2020 01/04 15:46
可是舊車已經(jīng)折舊完了，后面這筆分錄的固定資產(chǎn)清理的金額不是就是0了嗎？
王雁鳴老師 
2020 01/04 15:48
您好，如果沒有凈殘值的話，就是0了。否則，就是固定資產(chǎn)與累計折舊的差額。
84785027
2020 01/04 16:14
老師好，是有凈殘值的，舊車在2016年已折舊完了，可是最后一筆分錄我要怎么做呢？
王雁鳴老師
2020 01/04 16:20
您好，有凈殘值的話，2016年當時不處理的，只是在這次以舊換新時，再處理，就是我說的上面的分錄，借：固定資產(chǎn)清理（凈殘值），累計折舊，貸：固定資產(chǎn)。這樣就行了。
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