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19年匯算清繳補交的18年的企業(yè)所得稅，如何做分錄？
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你好
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2020 01/04 12:06
84784949 
2020 01/04 12:42
不影響當年利潤總額？
鄒老師 
2020 01/04 12:56
你好，是的，這個是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響19年的利潤的
84784949
2020 01/04 19:52
我們每個季度的企業(yè)所得稅交的很少，一年才交2萬多，到匯算清繳的時候，經(jīng)過調(diào)整，要補繳，27萬多，這種情況稅務局會查嗎
鄒老師
2020 01/04 19:53
你好，是什么情況導致4個季度才繳納2萬多，而到匯算清繳就需要一次性補交27萬多呢？
84784949
2020 01/04 19:57
預報選擇小微企業(yè)，5%，匯算清繳時，經(jīng)調(diào)整，應納稅所得額超過100萬，稅率調(diào)整為25%
鄒老師
2020 01/04 19:59
你好，如果預交的時候確實符合小型微利企業(yè)，而匯算清繳經(jīng)過調(diào)整之后不符合了，導致補交稅款 很大金額，也沒有什么問題的
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