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問(wèn)題已解決
19年匯算清繳補(bǔ)交的18年的企業(yè)所得稅，如何做分錄？
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你好
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
2020 01/04 12:06
84784949 
2020 01/04 12:42
不影響當(dāng)年利潤(rùn)總額？
鄒老師 
2020 01/04 12:56
你好，是的，這個(gè)是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響19年的利潤(rùn)的
84784949
2020 01/04 19:52
我們每個(gè)季度的企業(yè)所得稅交的很少，一年才交2萬(wàn)多，到匯算清繳的時(shí)候，經(jīng)過(guò)調(diào)整，要補(bǔ)繳，27萬(wàn)多，這種情況稅務(wù)局會(huì)查嗎
鄒老師
2020 01/04 19:53
你好，是什么情況導(dǎo)致4個(gè)季度才繳納2萬(wàn)多，而到匯算清繳就需要一次性補(bǔ)交27萬(wàn)多呢？
84784949
2020 01/04 19:57
預(yù)報(bào)選擇小微企業(yè)，5%，匯算清繳時(shí)，經(jīng)調(diào)整，應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)，稅率調(diào)整為25%
鄒老師
2020 01/04 19:59
你好，如果預(yù)交的時(shí)候確實(shí)符合小型微利企業(yè)，而匯算清繳經(jīng)過(guò)調(diào)整之后不符合了，導(dǎo)致補(bǔ)交稅款 很大金額，也沒(méi)有什么問(wèn)題的
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