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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，12月份漏記了一筆財(cái)務(wù)費(fèi)用，1月份能補(bǔ)做嗎？能的話，該怎樣做呢？
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報(bào)稅沒(méi)有，沒(méi)有報(bào)稅的話，可以補(bǔ)做12月份的憑證，再結(jié)轉(zhuǎn)損益。如果是已經(jīng)報(bào)稅了，財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有申報(bào)的話，是可以補(bǔ)做的。如果是12月份沒(méi)做，在1月份也是可以補(bǔ)做的。
2020 01/03 17:15
84784992 
2020 01/03 17:16
老師，已經(jīng)辦報(bào)完稅了，財(cái)務(wù)報(bào)表也已經(jīng)申報(bào)了，1月份該怎樣補(bǔ)做呢？
84784992
2020 01/03 17:18
漏記的是12月份一筆利息收入121.6，和一筆手續(xù)費(fèi)10元
江老師 
2020 01/03 17:20
一、收利息時(shí)
借：銀行存款 121.6
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入-121.6
二、付一筆手續(xù)費(fèi)
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——銀行手續(xù)費(fèi)10
貸：銀行存款10
84784992
2020 01/03 17:23
老師，這筆賬做到2020.1月就行了對(duì)嗎？
江老師
2020 01/03 17:25
由于已經(jīng)報(bào)稅了，只能 做在2020年1月份的賬中了
84784992
2020 01/03 17:26
好的，謝謝老師
江老師
2020 01/03 17:26
有不明白的問(wèn)題再咨詢
84784992
2020 01/03 17:55
老師，我資產(chǎn)負(fù)債表里的貨幣資金包括了這筆利息收入和匯款手續(xù)費(fèi)。如果補(bǔ)錄的話，分錄，借:銀行存款，貸財(cái)務(wù)費(fèi)用。這樣銀行存款不就多了一筆嗎？
江老師
2020 01/03 19:29
這個(gè)前期沒(méi)有錄的話，你的銀行存款余額就不對(duì)，現(xiàn)在補(bǔ)錄入憑證，銀行存款的余額才一致
84784992
2020 01/03 20:09
老師，銀行存款余額對(duì)上了，利潤(rùn)表里財(cái)務(wù)費(fèi)用少了這兩筆。資產(chǎn)負(fù)債里的貨幣資金就是實(shí)際貨幣資金。
江老師
2020 01/03 20:11
那就是利潤(rùn)表編制有誤。憑證應(yīng)該是做了的
84784992
2020 01/03 20:31
老師，是這樣的，利潤(rùn)表財(cái)務(wù)費(fèi)用是填寫是41.6，銀行賬登記有一筆121.6的利息收入和10的匯款手續(xù)費(fèi)沒(méi)有填寫在利潤(rùn)表的財(cái)務(wù)費(fèi)用里，資產(chǎn)負(fù)債 的貨幣資金又登記的是實(shí)際金額。利潤(rùn)表財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)該填寫41.6+10?121.6=-70才對(duì)。資產(chǎn)負(fù)債表申報(bào)填寫平衡呀，咋么我自己的差額是-111.6呢？求解
江老師
2020 01/03 20:34
這個(gè)就是財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額，全部在借方列示，就是對(duì)的。
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，從貸方結(jié)轉(zhuǎn)
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