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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，進(jìn)項(xiàng)票100萬(wàn)，銷項(xiàng)120萬(wàn)，增值稅、附加稅和企業(yè)所得稅共交多少稅。稅率都是13%，沒有其他成本可以抵所得稅。 麻煩老師看下是不是這樣算的： 增值稅：（120-100）/1.13×0.13＝2.3萬(wàn)元 城建稅:2.3剩以0.07等于0.16萬(wàn)元 教育費(fèi)附加:2.3剩以0.03等于0.07萬(wàn)元 地方教育費(fèi)附加：2.3剩以0.02等于0.05萬(wàn)元 企業(yè)所得稅：[-（0.16+0.07+0.05）]x0.25=-0.07萬(wàn)元
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增值稅那里發(fā)票都是不含稅的了，不用再換算
2020 01/03 09:52
糖果老師 
2020 01/03 09:52
企業(yè)所得稅的計(jì)算前邊再加上120-100
84785034 
2020 01/03 10:07
老師，也就是說增值稅為120-100=20萬(wàn)元
城建稅20x0.07=1.4
教育：20x0.03=0.6
地方：20x0.02=0.4
所得稅：（20+1.4+0.6+0.4）x25%=5.6萬(wàn)
是這樣嗎？
糖果老師
2020 01/03 10:13
增值稅為（120-100）*0.13
城建稅為增值稅x0.07
教育：增值稅x0.03
地方：增值稅x0.02
所得稅：（120-100-增值稅-城建稅-教育-地方）x25%
84785034
2020 01/03 10:24
謝謝老師
糖果老師
2020 01/03 10:25
嗯嗯不客氣的。
滿意的話記得五星評(píng)價(jià)鼓勵(lì)一下喔~
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