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老師，高新技術(shù)企業(yè)跟準(zhǔn)備申請高新企業(yè)，研發(fā)人員的工資都分別應(yīng)該計入哪里呢？研發(fā)支出～費用化還是資本化，還是管理費用～工資～研發(fā)費用呢？
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您好，研發(fā)人員的工資，記入研發(fā)支出～費用化，或者資本化-工資，不是記入管理費用～工資～研發(fā)費用。
2019 12/31 22:25
84785031 
2019 12/31 22:28
但是我們準(zhǔn)備申請，他們給我們的一些要提交資料的清單，里面說要準(zhǔn)備管理費用名下的研發(fā)費用的明細(xì)賬？
84785031
2019 12/31 22:28
管理費用工資名下的研發(fā)費用
王雁鳴老師 
2019 12/31 22:52
您好，不是管理費用工資下面的研發(fā)費用，是先把研發(fā)費用在研發(fā)支出里歸集，再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-研發(fā)費用下面去的。
84785031
2019 12/31 23:13
是年底再結(jié)轉(zhuǎn)還是每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)？
王雁鳴老師
2019 12/31 23:14
您好，一般情況下，每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785031
2019 12/31 23:14
那分錄是怎么做的呢？
王雁鳴老師
2019 12/31 23:16
您好，分錄，借：管理費用-研發(fā)費用，貸：研發(fā)支出-費用化支出（全部明細(xì)科目）。
84785031
2019 12/31 23:19
結(jié)轉(zhuǎn)是這一筆，那計提工資是，借，研發(fā)支出～費用化支出～工資，貸，應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款嗎？
84785031
2019 12/31 23:20
還有研發(fā)人員的社保公積金也是要記在研發(fā)費用里面嗎，還是跟正常的一樣？
王雁鳴老師
2019 12/31 23:55
您好，是的，您的分錄是正確的。
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