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是的

需要做轉(zhuǎn)出多交增值稅處理嗎

不需要的掛預(yù)繳稅款就可以

銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候也不需要嗎

不用的 預(yù)繳之際抵扣未交增值稅就可以

月末的時(shí)候，什么情況下用到轉(zhuǎn)出多交增值稅呢

不用結(jié)轉(zhuǎn)，你需要交稅的時(shí)候借未交增值稅，貸預(yù)繳增值稅。

好的，謝謝老師。

我還是想不通，撇開預(yù)交增值稅不談，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)不需要做任何分錄嗎

，你是月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的嗎？是的話結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就可以劉迪。

是的，月末做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，比如我問問題里說的，進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大20萬，預(yù)交增值稅30萬，做會(huì)計(jì)分錄借未交增值稅30，貸轉(zhuǎn)出多交增值稅 30嗎

如果進(jìn)項(xiàng)10，銷項(xiàng)20 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 預(yù)繳是20借預(yù)繳增值稅貸銀行存款。

上面就是完整的分錄。

請老師看看我的舉例好么，我要的是轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)科目的分錄

你好，轉(zhuǎn)出多交這個(gè)科目可以不用的。

好的。

不用客氣的。

老師根據(jù)你的舉例，預(yù)交20，銷項(xiàng)20，進(jìn)項(xiàng)10 預(yù)交稅款時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~預(yù)交增值稅 20 貸:銀行存款 20 月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 預(yù)交增值稅部分 借：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 20 貸:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~預(yù)交增值稅20 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)部分 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅 10嗎？

你不需要交增值稅，預(yù)交增值的部分不需要結(jié)轉(zhuǎn)，第二個(gè)分錄不要做。