問(wèn)題已解決

甲企業(yè)委托乙企業(yè)代為加工一批應(yīng)交消費(fèi)稅的材料(非金銀首飾)甲企業(yè)的材料成本為200萬(wàn)元，加工費(fèi)為40萬(wàn)元，增值稅稅率為16%，由乙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅為16萬(wàn)元。材料已經(jīng)加工完成，并由家企業(yè)收回驗(yàn)收入庫(kù)，加工費(fèi)尚未支付。 1.請(qǐng)編制材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)分錄。 2.請(qǐng)編制原材料收回后直接用于銷售的會(huì)計(jì)分錄。

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/28 16:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1，借；原材料 240萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅16萬(wàn)，貸；委托加工物資 2，借；庫(kù)存商品240萬(wàn)+16萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；委托加工物資
2019 12/28 16:44
84784978
2019 12/28 17:06
第一題應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額也是16萬(wàn)嗎
鄒老師
2019 12/28 17:11
你好，這兩題 的進(jìn)項(xiàng)稅額都是=40萬(wàn)*16% 第一題是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅16萬(wàn)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額16萬(wàn)
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