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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提，只是我們預(yù)測(cè)有可能發(fā)生的，并不少確定已經(jīng)發(fā)生的壞賬是嘛？
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你好，是的，是預(yù)計(jì)可能發(fā)生的壞賬，而不是實(shí)際已經(jīng)發(fā)生的壞賬
2019 12/28 09:38
84784958 
2019 12/28 09:43
謝謝老師。比如我預(yù)計(jì)了10萬(wàn)的壞賬，事后我發(fā)現(xiàn)預(yù)計(jì)多了3萬(wàn)，我直接在壞賬10的基礎(chǔ)上減掉3，這說(shuō)明我的應(yīng)收賬款就增加了3，壞賬減少了3是嘛？
鄒老師 
2019 12/28 09:47
你好，事后我發(fā)現(xiàn)預(yù)計(jì)多了3萬(wàn)，應(yīng)當(dāng)是做計(jì)提壞賬的相反分錄
借；壞賬準(zhǔn)備3萬(wàn)，貸；信用減值損失 3萬(wàn)
這樣是應(yīng)收賬款增加了3萬(wàn)，壞賬準(zhǔn)備減少了3萬(wàn)
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2019 12/28 10:03
鄒老師
2019 12/28 10:07
你好，之前100萬(wàn)是賬面余額，計(jì)提了10萬(wàn)壞賬之后賬面就價(jià)值是90萬(wàn)
沖銷(xiāo)計(jì)提的壞賬是計(jì)提相反分錄，所以貸方是信用減值損失科目，而不是應(yīng)收賬款
確認(rèn)后又收回了是這樣做分錄
借：應(yīng)收賬款 ， 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：銀行存款 ， 貸：應(yīng)收賬款
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2019 12/28 10:16
鄒老師
2019 12/28 10:22
你好，確認(rèn)后又收回了是這樣做分錄
做確認(rèn)壞賬相反分錄，借：應(yīng)收賬款 ， 貸：壞賬準(zhǔn)備
收到款項(xiàng)，借：銀行存款 ， 貸：應(yīng)收賬款
同時(shí)還需要做一筆這個(gè)分錄，借；壞賬準(zhǔn)備，貸；信用減值損失（把之前計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖銷(xiāo)）
84784958
2019 12/28 10:30
老師意思就是說(shuō)我要把收回來(lái)的錢(qián)在確認(rèn)成壞賬，再在沖回，然后再收到錢(qián)的時(shí)候確認(rèn)收入，要分三步完成是吧？相當(dāng)于我預(yù)提壞賬提多了把它沖回去就可以了。
鄒老師
2019 12/28 10:31
你好，確認(rèn)后又收回了是這樣做3筆分錄
做確認(rèn)壞賬相反分錄，借：應(yīng)收賬款 ， 貸：壞賬準(zhǔn)備
收到款項(xiàng)，借：銀行存款 ， 貸：應(yīng)收賬款
同時(shí)還需要做一筆這個(gè)分錄，借；壞賬準(zhǔn)備，貸；信用減值損失（把之前計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖銷(xiāo)）
84784958
2019 12/28 10:38
再壞賬期間轉(zhuǎn)銷(xiāo)與核銷(xiāo)怎么理解？那個(gè)環(huán)節(jié)用轉(zhuǎn)消？那個(gè)環(huán)節(jié)用核銷(xiāo)那？
鄒老師
2019 12/28 10:39
你好
核銷(xiāo)就是確認(rèn)發(fā)生了壞賬的意思
轉(zhuǎn)銷(xiāo)就是把之前計(jì)提的沖回（也就是已確認(rèn)的壞賬又收回來(lái)了）
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