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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年對(duì)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商在往年的時(shí)候給我公司多開(kāi)具發(fā)票了，這種情況我公司怎么調(diào)整賬目呢
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您好
應(yīng)該對(duì)方給您單位開(kāi)具紅字發(fā)票沖減
2019 12/25 15:14
84784974 
2019 12/25 15:42
那對(duì)方不開(kāi)的話(huà)，可以借助以前年度損益這個(gè)科目進(jìn)行調(diào)整嗎？
bamboo老師 
2019 12/25 15:43
對(duì)方不開(kāi)的話(huà)
借：應(yīng)付賬款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784974
2019 12/25 15:46
那這個(gè)收入是不是還得上稅呀？
bamboo老師
2019 12/25 15:48
不能所得稅前扣除 匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)整繳納企業(yè)所得稅
84784974
2019 12/25 15:51
這個(gè)就是不用交稅是吧
bamboo老師
2019 12/25 15:55
這個(gè)分錄這會(huì)不要交稅
84784974
2019 12/25 16:15
那就是明年匯算清繳了交稅嗎？
bamboo老師
2019 12/25 16:15
是的 明年匯算清繳了交稅
84784974
2019 12/25 16:19
就比如往年的票開(kāi)的票為1000這，1000我入了材料也結(jié)轉(zhuǎn)了1000的成本，也結(jié)轉(zhuǎn)了利潤(rùn)，現(xiàn)在沖回200的材料也得沖銷(xiāo)200的成本，也得沖200的利潤(rùn)吧
bamboo老師
2019 12/25 16:20
沖回材料是什么意思？
84784974
2019 12/25 16:39
就是往年入賬是 借：原材料1000 貸：應(yīng)付賬款1000
bamboo老師
2019 12/25 16:40
那現(xiàn)在減少了原材料 沖銷(xiāo)了成本 是增加利潤(rùn)啊
84784974
2019 12/25 16:40
現(xiàn)在要紅沖話(huà)，不需要沖材料嗎？
bamboo老師
2019 12/25 16:41
您原材料已經(jīng)生產(chǎn)領(lǐng)用生產(chǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售了么？
84784974
2019 12/25 16:42
是的
bamboo老師
2019 12/25 16:44
那現(xiàn)在紅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就好了
84784974
2019 12/25 16:56
就比如票據(jù)開(kāi)的為1000的原材料，我入賬和領(lǐng)用的都是1000但實(shí)際上就用了800的材料，所以最后給供應(yīng)商結(jié)算的時(shí)候只付款了800，剩余的200還在應(yīng)付賬款，那這200沖成本嗎？
bamboo老師
2019 12/25 17:03
實(shí)際只支付了800 多計(jì)入的200沖成本
84784974
2019 12/25 17:07
這是以前年度的，麻煩問(wèn)下如何處理呀？
84784974
2019 12/25 17:10
還需要對(duì)方給開(kāi)紅字發(fā)票嗎？
bamboo老師
2019 12/25 17:32
您多暫估了成本入賬 不需要開(kāi)具紅字發(fā)票
bamboo老師
2019 12/25 17:33
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -200
貸:應(yīng)付賬款 -200
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