00:10:00
問題已解決
18年車輛購置稅忘記和車輛價款一起折舊了，現(xiàn)在改如何做分錄，還有車輛上牌費屬于固定資產(chǎn)還是費用？以前會計把車牌費做到了固定資產(chǎn)里，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 上牌費計入管理費用-汽車費用里面； 這個不計入固定資產(chǎn)。 購置稅需要計入固定資產(chǎn) 那你需要紅沖之前的固定資產(chǎn)
2019 12/25 10:04
84785029 
2019 12/25 10:09
那這兩筆都需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎，還是今年直接紅沖，重新做對的憑證就行？ 去年沒折舊的怎么補折，具體分錄是怎樣的
meizi老師 
2019 12/25 10:12
你好 金額很大嗎 ？如果涉及損益科目的話 是需要走以前年度損益調(diào)整的。 你是說的購置稅這部分沒有折舊 還是全部之前固定資產(chǎn)就沒有折舊
84785029
2019 12/25 10:14
車牌費130元，需要從固定資產(chǎn)轉到費用里，。。就車購稅21000沒折舊
meizi老師
2019 12/25 10:22
你好 那你車牌費直接補做 走以前年度損益調(diào)整。 借以前年度損益調(diào)整 130貸銀行存款130 沖固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn)紅字貸銀行存款 紅字 沖之前的分錄 。然后補做 借固定資產(chǎn)（車價+購置稅）貸銀行存款 然后補折舊 。 借以前年度損益調(diào)整貸累計折舊 結轉以前年度損益調(diào)整到未分配利潤就行了
84785029
2019 12/25 10:27
老師您好，車牌費掛的是其他應付款—員工，現(xiàn)在這個員工辭職不干了，這筆款一直在賬上掛著，我的分錄是借：以前年度損益調(diào)整 貸其他應付款—XX，借：管理費用 貸以前年度損益調(diào)整 ？？現(xiàn)在這個其他應付款不需要付了，但是一直在賬上
meizi老師
2019 12/25 10:32
你好 那你就直接沖掉了 借以前年度損益調(diào)整 貸其他應付款-某員工 借其他應付款-某員工貸營業(yè)外收入
84785029
2019 12/25 10:35
就做這兩筆憑證就行了嗎？車牌費需不需要再借：管理費用？ ，調(diào)整完上年度的在后續(xù)有沒有其他因為調(diào)整了以前年度損益調(diào)整而調(diào)整的地方，例如年度匯算清繳時
84785029
2019 12/25 10:36
車牌這個不需要紅沖吧，按照您說的分錄做就行？
meizi老師
2019 12/25 10:37
你好 因為你是跨年的費用了 。所以不能直接走管理費用的。不做調(diào)整了。 你直接走分錄去調(diào)整
84785029
2019 12/25 10:45
老師，您看下分錄對不，最后累計折舊那我不知道折多少了，因為車折過了，就車購稅沒折，不知道怎么算
meizi老師
2019 12/25 10:49
你好 你前面其他應付款是480元是包括了這個130元的嘛 ； 還有就是紅字的分錄 沖了兩筆 一筆是車價的分錄 另一筆是什么分錄？
84785029
2019 12/25 10:50
480包含了車牌，紅沖兩筆是一個車購稅一個車輛，他入賬就入的兩個憑證
meizi老師
2019 12/25 10:56
你好 那就紅沖是對的 ；然后你就把一起把車價+購置稅計入固定資產(chǎn) 第三筆也是對的 是27萬多 ；然后第4筆是補折舊的分錄 。 也是對的。 最后你把以前年度損益調(diào)整 的余額結轉到未分配利潤去就行了。
84785029
2019 12/25 11:55
老師，最后一筆借：損益調(diào)整 貸：累計折舊 ，這個數(shù)字是車船費的折舊數(shù)還是車船費加車輛總和的折舊費，如果是車輛加車船費總和的折舊費，那么車輛的折舊費去年已經(jīng)折舊過了（也是18年12月一次補提折舊的）這樣會不會重復折舊，
meizi老師
2019 12/25 12:11
你好 正常是需要按購置稅+車價合計來折舊的； 車船稅是單獨來做 稅金及附加來交納地 不計入固定資產(chǎn)成本的。
84785029
2019 12/25 12:27
老師，最后一筆借：損益調(diào)整 貸：累計折舊 ，這個數(shù)字是車輛購置稅的折舊數(shù)，還是車輛購置稅加車輛總和的折舊費，如果是車輛加車輛購置稅總和的折舊費，那么車輛的折舊費去年已經(jīng)折舊過了（也是18年12月一次補提折舊的）這樣會不會重復折舊，
meizi老師
2019 12/25 13:08
你好 你就補計提中間少計提的部分就行了 。 不是全部來折舊
84785029
2019 12/25 17:22
那最后一筆分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤 這樣就算調(diào)整完了嗎，然后本月按照正常完結本年度賬簿結賬？需不需要在本年度報表里更改什么
meizi老師
2019 12/25 17:24
你好 到時你問問專管員 是否需要做專項申報 說明情況
閱讀 1647
描述你的問題，直接向老師提問
1065
意見反饋
