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老師，如果收到的進項票當期不認證，做賬的話直接可以放在應交稅費-進項稅額，這里嗎？
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不認證，是計入應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅
2019 12/24 10:57
84785042 
2019 12/24 11:01
那就是等到認證的時候，還需要做什么分錄嗎？
辜老師 
2019 12/24 11:02
認證了，借：應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅
84785042
2019 12/24 11:06
老師這個分錄是不是做反了？ 如果認證是不是： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅 ？
辜老師
2019 12/24 11:08
是的，不好意思，反了
84785042
2019 12/24 11:14
沒事，那如果這一步做了，到月底還需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 比方，借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 ？還需要在這樣做一步嗎？
辜老師
2019 12/24 11:15
如果銷項稅大于進項稅，是要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785042
2019 12/24 11:22
如果進項大于銷項或者只有進項就不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個科目下了是嗎？ 有時候我當月沒有銷項也做了這一步是不是錯了啊
辜老師
2019 12/24 11:23
做了也沒有關(guān)系的
84785042
2019 12/24 11:26
謝謝老師，祝您工作順利，生活愉快~
辜老師
2019 12/24 11:27
好的，客氣，幫到你就好
84785042
2019 12/24 11:32
哦老師，如果我做了轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，月末有進項和銷項的話，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅該怎么做分錄？ 麻煩您寫下，我看看我做的對不對
辜老師
2019 12/24 11:35
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
84785042
2019 12/24 12:03
如果月末 轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額在借方還需要在結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？
辜老師
2019 12/24 12:08
借方余額可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
84785042
2019 12/24 12:16
額，在借方我也結(jié)轉(zhuǎn)了， 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這樣做算是錯誤了么？ 這樣的話未交增值稅的余額在借方了就
辜老師
2019 12/24 12:17
這樣其實是一樣的，未交增值稅的借方余額表示留底稅額了
84785042
2019 12/24 12:20
好的 我好像是多此一舉了，只要沒錯就行
辜老師
2019 12/24 13:35
是的，這個沒關(guān)系的，
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