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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甘老師您好,公司與公司之間借款,可以以現(xiàn)金方式嗎?一個(gè)月借款幾萬(wàn)的,不需要利息,這種怎么處理
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速問(wèn)速答您好
公司與公司之間借款,可以以現(xiàn)金方式
不需要利息的 但是稅務(wù)查到可能會(huì)讓您計(jì)算繳納增值稅 跟利息收入
2019 12/24 10:22
84785027
2019 12/24 10:25
借款為什么繳納增值稅呢老師,沒(méi)有利息的
bamboo老師
2019 12/24 10:27
沒(méi)有利息 稅務(wù)認(rèn)為您應(yīng)該收取的利息沒(méi)有收取 出借企業(yè)該收取的利息應(yīng)該計(jì)算繳納增值稅跟利息收入所得稅
84785027
2019 12/24 10:30
比如借款50000,要按照貸款服務(wù)稅率繳納6%的增值稅嗎,還要計(jì)算利息收入?
84785027
2019 12/24 10:32
日常工作中就沒(méi)有借款的嗎?都要交增值稅嗎?
借款的增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)是貸款金額還是利息收入?
bamboo老師
2019 12/24 10:35
是的 稅務(wù)查到就有這種風(fēng)險(xiǎn) 可以年末的時(shí)候還掉 不掛賬上 然后次年再借
借款的增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)是利息收入
84785027
2019 12/24 10:42
只要年底還款,次年再借,日常工作中還是可以現(xiàn)金借款還款的是吧?
現(xiàn)金借款是借款公司寫(xiě)收據(jù)嗎?
借款公司再根據(jù)收據(jù)記賬聯(lián)入賬?
出借方公司根據(jù)收據(jù)聯(lián)入賬?需要蓋上財(cái)務(wù)專(zhuān)用章嗎?
bamboo老師
2019 12/24 10:45
是的 可以現(xiàn)金借款還款的
現(xiàn)金借款是借款公司寫(xiě)借款借據(jù)
借款公司再根據(jù)借款借據(jù)記賬聯(lián)入賬
出借公司根據(jù)收據(jù)聯(lián)入賬 需要蓋上財(cái)務(wù)專(zhuān)用章
84785027
2019 12/24 11:04
老師,現(xiàn)在稅務(wù)局認(rèn)不認(rèn)可這種現(xiàn)金收據(jù)入賬,每個(gè)月不超5萬(wàn)的金額?
bamboo老師
2019 12/24 11:05
我這邊沒(méi)有這樣的說(shuō)法
84785027
2019 12/24 11:08
意思是您那邊認(rèn)可嗎?就像車(chē)輛免租協(xié)議,我咨詢(xún)了一下,稅務(wù)局都不認(rèn)可的,但是依然有很多企業(yè)這樣做的,企業(yè)間往來(lái)款是不是最好用轉(zhuǎn)賬?
bamboo老師
2019 12/24 11:09
我這邊是認(rèn)可的 比如租車(chē)協(xié)議 上次有個(gè)北京的同學(xué)也咨詢(xún)過(guò)的 她那邊也是認(rèn)可的
84785027
2019 12/24 13:11
老師,如果借款40萬(wàn)年底還不上,可以不還嗎?是不是按照40萬(wàn)的利息收入繳納增值稅就可以接著掛賬了,交了稅還有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)?是需要借款公司開(kāi)票嗎?怎么開(kāi)?怎么賬務(wù)處理?
bamboo老師
2019 12/24 13:13
您可以先掛賬上 等稅務(wù)查到再說(shuō)啊
沒(méi)查到 就不要主動(dòng) 只是說(shuō)有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn) 不是說(shuō)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)一定會(huì)發(fā)生
84785027
2019 12/24 13:15
哦,還是有被查的風(fēng)險(xiǎn),如果次年還上了,今年的年報(bào)表里有這個(gè)掛賬,以后會(huì)不會(huì)還有風(fēng)險(xiǎn)
bamboo老師
2019 12/24 13:20
稅務(wù)查的話(huà) 一般是查三年左右的
84785027
2019 12/24 13:26
好的謝謝老師~
1月發(fā)年終獎(jiǎng),工資在5000左右,我核算了一下是合并到工資計(jì)稅劃算,12月底要把獎(jiǎng)金計(jì)提出來(lái)嗎?獎(jiǎng)金單獨(dú)一張表嗎老師,賬務(wù)處理怎么寫(xiě)
bamboo老師
2019 12/24 13:28
如果您要并到工資核算 不能單獨(dú)計(jì)提 單獨(dú)做表 應(yīng)該跟工資一起 分錄跟計(jì)提工資一樣
84785027
2019 12/24 13:39
是單獨(dú)把獎(jiǎng)金做表附在工資表后面,計(jì)提時(shí)把金額加到計(jì)提的工資金額里面嗎?
比如原來(lái)計(jì)提工資時(shí):
借:研發(fā)支出~費(fèi)用化支出~工資50000,
借:管理費(fèi)用~工資20000
貸:應(yīng)付職工薪酬~工資70000
加上獎(jiǎng)金40000,計(jì)提工資時(shí)就是分配加上,應(yīng)付職工薪酬就是90000?
bamboo老師
2019 12/24 13:41
是的 就這樣處理就好
獎(jiǎng)金也不要單獨(dú)做表 做到工資表一起比較合適
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