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賣了公司名下的一輛汽車，這個還用給對方開票嗎？這個是記入其他業(yè)務(wù)收入，還是營業(yè)外收入？如果不給對方開票，記入五票收入？
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你好，這個需要給對方開票的，這個屬于處置固定資產(chǎn)，處置損益計入營業(yè)外收入，即使不給對方開票，也要申報無票收入。
2019 12/23 15:31
84784996 
2019 12/23 15:36
處置固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)折舊那怎么處理
宇飛老師 
2019 12/23 15:38
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)（原值）
處置的時候
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
營業(yè)外收入（或營業(yè)外支出）
84784996
2019 12/23 15:50
處理當(dāng)月就不用計提折舊了吧？
84784996
2019 12/23 15:51
固定資產(chǎn)清理這個數(shù)是原值減去已經(jīng)累計折舊的值？
宇飛老師
2019 12/23 15:52
固定資產(chǎn)處理當(dāng)月還是要計提折舊的，購入當(dāng)月不用計提，注意區(qū)分。
宇飛老師
2019 12/23 15:52
是的，固定資產(chǎn)清理=原值-累計折舊-減值準備（一般很少計提減值，視為0）
84784996
2019 12/23 16:03
汽車買時27000，賣時22700，當(dāng)月需要做分錄如下：1借：管理費用427.5貸：累計折舊427.5（當(dāng)月折舊） 2借：固定資產(chǎn)清理25290，累計折舊1710，貸固定資產(chǎn)27000 3借銀行存款22700貸固定資產(chǎn)清理25290 應(yīng)交稅金-銷項-297.96 營業(yè)外收入-2292.04
84784996
2019 12/23 16:04
沒給對方開票，做的無票收入，這個營業(yè)外收入能是負數(shù)嗎
84784996
2019 12/23 16:04
賣車的時候虧了
宇飛老師
2019 12/23 16:05
虧了就借方計入營業(yè)外支出呀。
84784996
2019 12/23 16:16
那就是我做的分錄1.2沒問題，3改成借：銀行存款22700營業(yè)外支出2292.04應(yīng)交稅費-銷項稅297.96貸固定資產(chǎn)清理25290
宇飛老師
2019 12/23 16:22
是的，營業(yè)外支出放在借方。
宇飛老師
2019 12/23 16:24
你3這個分錄應(yīng)交稅費銷項稅額應(yīng)該放在貸方才是。
84784996
2019 12/23 16:25
做的三個分錄沒有錯吧？
宇飛老師
2019 12/23 16:25
應(yīng)交稅費銷項稅額應(yīng)該放在貸方才是。
84784996
2019 12/23 16:26
那分錄三應(yīng)該怎么寫
84784996
2019 12/23 16:26
應(yīng)交稅費-銷項稅為-297.96？
宇飛老師
2019 12/23 16:29
你這個銷項稅額怎么計算的，才297.96，我就假設(shè)你這個數(shù)據(jù)是對的，那么借：銀行存款22700營業(yè)外支出2887.96貸固定資產(chǎn)清理25290應(yīng)交稅費-銷項稅297.96
84784996
2019 12/23 16:32
賣了22700，固定資產(chǎn)清理時是25290，剩下的就是營業(yè)外支出了2590，這樣還用有銷項稅嗎？
84784996
2019 12/23 16:32
這會有點暈了
84784996
2019 12/23 16:32
您給寫個正確的分錄吧
宇飛老師
2019 12/23 16:34
要啊，有貨物流轉(zhuǎn)就有增值稅，又不是企業(yè)所得稅，虧損不繳納。
84784996
2019 12/23 16:39
借：銀行存款22700，營業(yè)外支出2292.04貸固定資產(chǎn)清理25290應(yīng)交稅費-銷項-297.96
84784996
2019 12/23 16:39
這樣對嗎
84784996
2019 12/23 16:40
297.96 是營業(yè)外支出2590/1.13*13%
84784996
2019 12/23 16:40
2590是賣車虧損的部分
宇飛老師
2019 12/23 16:40
嗯，銷項稅額用正數(shù)表示，不是負的。
84784996
2019 12/23 16:41
那寫在借方297.96
84784996
2019 12/23 16:41
可是剛才你說銷項稅得寫貸方
宇飛老師
2019 12/23 16:42
不是這樣子算的啊，你這個是銷售二手車，可以適用簡易計稅，應(yīng)該按照是售價/1.03*2%計算
宇飛老師
2019 12/23 16:42
銷項寫在貸方，并且用正數(shù)表示。
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