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實(shí)務(wù)
問題已解決
合并報(bào)表中所得稅金額等于母子公司所得稅加總嗎，稅金及附加合并報(bào)表中等于母子公司加總嗎
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是的，因?yàn)檫@個(gè)所得稅金額是不同的企業(yè)法人交的全部的企業(yè)所得稅，不存在企業(yè)所得稅減少事項(xiàng)。
2019 12/22 22:09
84784951 
2019 12/23 08:55
可是?會有遞延所?得稅存在?啊
江老師 
2019 12/23 09:26
一、抵銷內(nèi)部交易的分錄
借：營業(yè)收入 400000
貸：營業(yè)成本 300000
貸：存貨 100000
二、抵銷遞延所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn) 25000
貸： 所得稅費(fèi)用 25000
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