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問(wèn)題已解決
8、債務(wù)重組是指在債務(wù)人發(fā)生財(cái)務(wù)困難的情況下，債權(quán)人按照其與債務(wù)人達(dá)成的協(xié)議或者法院的裁定作出讓步的事項(xiàng)。其中，債權(quán)人作出的讓步包括（?。?。 A 債權(quán)人減免債務(wù)人部分債務(wù)本金 B 允許債務(wù)人延期支付債務(wù)，但不減少債務(wù)的賬面價(jià)值 C 降低債務(wù)人應(yīng)付債務(wù)的利率 D 債權(quán)人減免債務(wù)人部分債務(wù)利息 參考答案 ACD 我的答案 ABCD 為什么不遠(yuǎn)B，延期支付也屬于債權(quán)人做出讓步呀！延期支付，又沒有收債務(wù)人的利息??！ 請(qǐng)老師幫忙解答！謝謝
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延期，你收的錢并沒有少，所以不屬于。
2019 12/20 13:02
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2019 12/20 15:58
感覺不合邏輯呀。老師，說(shuō)心里話，你沒有這種認(rèn)為嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2019 12/20 16:10
雖然也是做了讓步，但會(huì)計(jì)上認(rèn)為沒有少錢就不屬于哈
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2019 12/20 17:14
3、甲公司2017年利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元,適用企業(yè)所得稅 稅率為15%,自2018年1月 1日起適用的企業(yè)所得稅稅率變更為25%。2017年發(fā) 生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)與稅收規(guī)定之間存在的差異包 括:(1)確認(rèn)持有至到期國(guó)債投資利息收入30萬(wàn)元;( 2)持有的交易性金融資產(chǎn)在年末的公允價(jià)值上升150萬(wàn) 元,稅法規(guī)定資產(chǎn)在持有期間公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入應(yīng) 納稅所得額,出售時(shí)一并計(jì)算應(yīng)稅所得;(3)計(jì)提存貨 跌價(jià)準(zhǔn)備70萬(wàn)元。假定甲公司2017年1月1日以前不 存在暫時(shí)性差異,預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納 稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。甲公司2017年 度所得稅費(fèi)用為( )萬(wàn)
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2019 12/20 17:15
解析
當(dāng)期應(yīng)交所得稅=(200-30- 150+70)×15%=13.5(萬(wàn)元),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 =150×25%=37.5(萬(wàn)元),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=70 ×25%=17.5(萬(wàn)元),甲公司2017年度所得稅費(fèi)用=1 3.5+37.5-17.5=33.5(萬(wàn)元)。
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2019 12/20 17:16
老師，為什么1公允價(jià)值上升確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，3跌價(jià)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)呢？蒙！！
陳詩(shī)晗老師
2019 12/20 17:40
抱歉，同學(xué)，新問(wèn)題重新提問(wèn)哈，謝謝配合
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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