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老師，小規(guī)模公司，開專票，購買的稅控盤200、航天金稅年服務費280，這個費用能沖抵增值稅嗎？會計分錄是什么呢？申報增值稅的時候如何申報？
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您好
小規(guī)模公司開專票，購買的稅控盤200、航天金稅年服務費280能沖抵增值稅
借:管理費用-辦公費 480
貸:銀行存款 480
借:應交稅費-應交增值稅 480
借:管理費用-辦公費 -480
需要繳納增值稅的時候填減免稅明細表跟主表18欄 應納稅額減征額欄次
2019 12/19 15:24
84785024 
2019 12/19 15:49
老師，主表18欄次怎么填？200元稅控盤費用是填在本期數(shù)的貨物及勞務那嗎？280元年服務費填在服務不動產和無形資產那嗎？減免稅申報表應該怎么填數(shù)?。?/div>
bamboo老師 
2019 12/19 16:01
您的主表欄次跟我看的不一致麻煩您截個全圖
84785024
2019 12/19 16:05
bamboo老師
2019 12/19 16:07
那您填16欄 480就好了哈
84785024
2019 12/19 16:12
好的，填哪一列呢？服務、不動產和無形資產嗎？另外，減免稅申報表怎么填？
bamboo老師
2019 12/19 16:14
填貨物及勞務吧
減免稅申報表填234欄480
84785024
2019 12/19 17:17
好的，期初和期末都是0是吧？另外老師，280的航天金稅服務費我在9月記賬了，但是沒有抵扣第三季度的增值稅，可以在第4季度記賬的時候再抵扣嗎？
借:應交稅費-應交增值稅280
貸:管理費-辦公費-280
在申報4季度增值稅的時候申報減免嗎？
bamboo老師
2019 12/19 17:18
可以在第4季度記賬的時候再抵扣
分錄這么寫正確的
在申報4季度增值稅的時候申報減免
84785024
2019 12/19 17:26
初次購買稅控盤后，每年的服務費都能抵扣增值稅嗎？
bamboo老師
2019 12/19 17:33
初次購買稅控盤后，每年的服務費都能抵扣增值稅
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