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商貿(mào)公司的手工帳，主營業(yè)務收入用三欄帳，還是用庫存商品明細帳？

84785027| 提問時間：2019 12/19 09:43
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
你好，收入可以用三欄賬，庫存商品一般用數(shù)量金額賬
2019 12/19 09:44
84785027
2019 12/19 09:48
謝謝，老師！還有個問題，固定資產(chǎn)折舊，到年底了怎么結(jié)轉(zhuǎn)？會計分錄怎么做？
立紅老師
2019 12/19 09:51
你好，固定資產(chǎn)折舊，平時月末計提，借：管理費用等 貸：累計折舊，年末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，月末只需要把管理費用等損益類科目轉(zhuǎn)本年利潤就可以
84785027
2019 12/19 09:53
那固定資產(chǎn)的原值就一直不動是嗎？
立紅老師
2019 12/19 10:01
你好，是的，固定資產(chǎn)始終表示是原值稅的金額，減少的價值用累計折舊表示。
84785027
2019 12/19 10:30
那原來的固定資產(chǎn)明細帳有的yu余額已經(jīng)剩殘值了，2018年的金額和2019年出的也不一樣，那我2020年的年初數(shù)怎么辦?。?/div>
立紅老師
2019 12/19 10:32
你好，如果不能用了就做報廢處理。您指是哪個數(shù)不一樣，
84785027
2019 12/19 10:39
2018年和2019年的金額不一樣
立紅老師
2019 12/19 10:48
你好，如果您這個是固定資產(chǎn)明細賬，是不對的，固定資產(chǎn)只體現(xiàn)原值，就是最初的買價 您這個是原值減了折舊之后的數(shù)。兩年數(shù)不一樣是對的，因為18年又提了一年的折舊，所以19年的數(shù)比18年數(shù)少，19年的數(shù)是把18年的折舊減了
84785027
2019 12/19 11:01
老師，那我2020年的帳，怎么辦啊
立紅老師
2019 12/19 11:06
你好，建議調(diào)回來，固定資產(chǎn)體現(xiàn)原值，然后把折舊部分計入累計折舊科目
84785027
2019 12/19 11:09
有點困難??！有的帳都是10年前的帳，原值是多少根本不知道
立紅老師
2019 12/19 11:10
你好，如果是這樣的，那就還按您單位原來這樣做吧。
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