問(wèn)題已解決

所得稅匯算清繳前收到去年已入成本的發(fā)票怎么做會(huì)計(jì)分錄？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/19 08:19
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，先把原來(lái)的計(jì)提或者暫估沖減了，再?gòu)男氯胭~
2019 12/19 08:20
84785014
2019 12/19 08:24
次年重新入賬，那去年所得稅不是涉調(diào)增
暖暖老師
2019 12/19 08:26
不會(huì)的，只是一個(gè)分錄過(guò)程，一增一減
84785014
2019 12/19 08:29
借：以前度損益調(diào)整 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，再借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：未分配利潤(rùn)嗎？
暖暖老師
2019 12/19 08:29
你們以前入成本怎么做的這個(gè)分錄？
84785014
2019 12/19 08:34
借：以前度損益調(diào)整 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，再借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：以前年度損益調(diào)整
暖暖老師
2019 12/19 08:36
不對(duì)，以前應(yīng)該是走的預(yù)提費(fèi)用才對(duì)的
84785014
2019 12/19 08:37
去年成本沒(méi)取得發(fā)票但是結(jié)轉(zhuǎn)損益，次年匯算清繳前取得發(fā)票因?yàn)樯婕八枚愓{(diào)整應(yīng)該么做？
暖暖老師
2019 12/19 08:38
只要數(shù)字對(duì)的上就可以不調(diào)整
84785014
2019 12/19 08:41
可是取得的發(fā)票是次年時(shí)間我作為原始憑證粘到原記賬憑證去行嗎？
暖暖老師
2019 12/19 08:43
是的，直接貼上就可以的
84785014
2019 12/19 08:46
2020年發(fā)票粘到2019年的發(fā)票上不再做會(huì)計(jì)分錄財(cái)務(wù)處理對(duì)嗎？
84785014
2019 12/19 08:47
2020年發(fā)票粘到2019年的上不再做會(huì)計(jì)分錄財(cái)務(wù)處理對(duì)嗎？
暖暖老師
2019 12/19 08:49
對(duì)的，數(shù)字一樣就可以的
84785014
2019 12/19 08:50
只是覺(jué)得2019做2020年的發(fā)票有一點(diǎn)不
暖暖老師
2019 12/19 08:52
這事很正常的事情其實(shí)
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