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公司繳納住房公積金，計提時，只計提公司部分，員工個人部分是不計提的，是嗎？
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您好！一般是借管理費用-社保-公司部分 其他應收款-社保個人 貸銀行存款等
2019 12/17 14:32
84785011 
2019 12/17 14:36
計提的時候，就做這個分錄嘛？
暖暖老師 
2019 12/17 14:37
是的，計提的分錄就是這個
84785011
2019 12/18 13:22
比如說公司公積金一共支付了2040，那計提的時候是計提1020還是2040？只計提公司那部分還是全部計提
暖暖老師
2019 12/18 13:23
當然是2040，兩部分，單位和個人
84785011
2019 12/18 13:24
而且老師，計提的時候，怎么會用到銀行存款？
暖暖老師
2019 12/18 13:26
我的是支付部分的
84785011
2019 12/18 13:26
那我問的是計提的時候啊
暖暖老師
2019 12/18 13:37
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785011
2019 12/18 14:08
好的 謝謝
暖暖老師
2019 12/18 14:11
不客氣，麻煩給予五星好評
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