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老師，不明白這道題不理解 視同銷售，分錄應該是 借：營業(yè)外支出 250000+40000 貸：主營業(yè)務收入 250000 應交稅費-應交增值稅（銷項）40000 借：主營業(yè)務成本 200000 貸：庫存商品 200000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，視同銷售按規(guī)定是按成本轉賬，按售價計稅。直接做庫存商品的減少，以售價計算銷項稅額
2019 12/17 10:40
84784964 
2019 12/17 10:42
不明白，要是原材料用于集體福利呢？
立紅老師 
2019 12/17 10:44
你好，如果材料用于集體福利，是不能抵扣進項，如果抵了進項，需要做進項稅額轉出
84784964
2019 12/17 10:49
如果原材料用于對外投資同銷售的具體分錄
借：營業(yè)外支出
貸：其他業(yè)務收入（售價）
應交稅費-銷項稅
有點混亂了，
立紅老師
2019 12/17 10:51
你好，外購貨物用于集體福利或個人消費，屬于不得抵扣進項，如果外購貨物用于投資、贈送、分配股利屬于增值稅的視同銷售，需要計入銷項稅額
84784964
2019 12/17 10:59
庫存商品對外捐贈不用做主營業(yè)務收入，和結轉成本嗎？？？
立紅老師
2019 12/17 11:05
你好，正常是需要做收入和轉成本的，但如果做收入后，分錄就是借：營業(yè)外支出 貸：主營業(yè)務收入，這個分錄就看起來怪怪的，一方支出一方收入，所以準則規(guī)定是直接做庫存商品的減少，然后在匯算清繳時在做收入的調增。
84784964
2019 12/17 11:06
為什么是營業(yè)外支出？？？
立紅老師
2019 12/17 11:07
你好，對外贈送計入營業(yè)外支出，接受捐贈計入營業(yè)外收入，是科目核算的內容。
84784964
2019 12/17 11:13
老師，這道題，減免的稅額怎么是44080？？不是6080？
立紅老師
2019 12/17 11:14
你好，是的，初次購入稅控系統(tǒng)支付的款項都是允許減免的。
84784964
2019 12/17 11:17
價稅合計全部減免嗎？？？維護費也是這樣？？
立紅老師
2019 12/17 11:20
你好，是的，是這樣的。
84784964
2019 12/17 11:26
老師，這道題的答案是什么？？？
立紅老師
2019 12/17 11:28
你好，答案是A，投資者投入的款項，是做為企業(yè)的所有都權益，一般計入實收資本，不屬于收入
84784964
2019 12/17 11:29
B選項怎么理解？
立紅老師
2019 12/17 11:31
你好，讓渡資產使用權相當于出租。
84784964
2019 12/17 11:35
老師，這道題答案是選C嗎
立紅老師
2019 12/17 11:38
你好，遞延收益屬于負債類別的會計科目.報表上列報為其他非流動負債.
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