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老師你好，假如10-12月盈利10萬，我得交多少錢的稅?季報交多少，年報交多少?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是指企業(yè)所得稅需要繳納多少嗎？
你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？
2019 12/17 08:46
84785046 
2019 12/17 08:51
是的，老師符合小型微利
鄒老師 
2019 12/17 08:54
你好，如果不考慮第三季度之前是盈利還是虧損
那第四季度企業(yè)所得稅=10萬*5%
匯算清繳補交所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率—前四個季度預交所得稅
84785046
2019 12/17 08:56
交25%是不屬于小型微利的對嗎老師?
鄒老師
2019 12/17 08:57
你好，按25%繳納，說明不是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)的
84785046
2019 12/17 08:58
老師你好，從哪里看是不是?
鄒老師
2019 12/17 08:59
你好
年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元
同時符合這3個條件就屬于 小型微利企業(yè)
有一個不符合就不屬于的
84785046
2019 12/17 11:39
老師你好，7月份我代開專票，國稅只扣了113.3的增值稅，附加稅沒扣，我當時報季報的時候，附加稅忘了報了，我今天去國稅，給我扣了附加稅7.93，當月只扣3.9655，，現在扣7.93怎么做賬，請老師指教
84785046
2019 12/17 11:39
鄒老師
2019 12/17 11:40
你好，給我扣了附加稅7.93，當月只扣3.9655，，現在扣7.93，到底是扣了7.93還是3.97的附加稅？
84785046
2019 12/17 11:42
老師，當月應該扣3.9655，國稅沒扣，報稅也忘了報上，今天給國稅說了，扣了7.93
84785046
2019 12/17 11:42
84785046
2019 12/17 11:43
扣了7.93老師
鄒老師
2019 12/17 11:44
你好，附加稅這做分錄就是了
借；稅金及附加 7.93 ， 貸；應交稅費——附加稅7.93
借；應交稅費——附加稅 7.93 ， 貸；銀行存款 7.93
84785046
2019 12/17 11:47
老師，國稅說7.93里包括罰款還是滯納金什么的，不用管它嗎老師？
鄒老師
2019 12/17 11:47
你好，那需要把 罰款還是滯納金計入營業(yè)外支出科目核算才是 的
屬于附加稅的部分才通過上述分錄處理的
84785046
2019 12/17 11:52
加稅這做分錄就是了
借；稅金及附加 3.965， 貸；應交稅費——附加稅3.965
借；應交稅費——附加稅 3.965， 貸；銀行存款 3.965
借：營業(yè)外支出3.965
貸：銀行存款3.965
對嗎老師?
鄒老師
2019 12/17 11:52
你好，形式是對的，但是小數位只能是2位數，而不會有3位數的
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