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一般納稅人11月有收入，增值稅在12月已經(jīng)認(rèn)證，并且有留抵的進(jìn)項稅，那么11月的收入分錄怎么做，12月只交印花稅了
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借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，
2019 12/16 14:11
84784957 
2019 12/16 14:13
那12月的會計分錄怎么做，比如認(rèn)證了2萬的進(jìn)項稅額，抵扣了2000，其余18000留抵了，
maize老師 
2019 12/16 14:15
借銷項稅額2000 轉(zhuǎn)出未交增值稅18000 貸進(jìn)項稅額 2萬
84784957
2019 12/16 14:17
那么11月只需要做這個分錄，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額12月份做上面的分錄，
84784957
2019 12/16 14:18
印花稅需要計提嗎？11月有收入，12月報稅的時候交印花稅了，是不是只需要在12月做會計分錄就行了，11月不需要做賬
maize老師
2019 12/16 14:23
這個實務(wù)中是做計提分錄，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費，
maize老師
2019 12/16 14:23
那么11月只需要做這個分錄，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額12月份做上面的分錄，
可以
84784957
2019 12/16 14:26
知道了，謝謝
84784957
2019 12/16 14:26
增值稅和附加稅就不需要計提了，因為12月不需要交
maize老師
2019 12/16 14:28
是的，增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，不是計提，
84784957
2019 12/16 14:39
知道了，謝謝
84784957
2019 12/16 14:47
老師，印花稅好像不需要計提
maize老師
2019 12/16 14:49
那是考試 實務(wù)中是需要去計提，你這個一般是次月才繳納，
84784957
2019 12/17 08:44
知道了，謝謝
maize老師
2019 12/17 08:46
好，我先回復(fù)別的學(xué)員，你有疑問再追問哈，
84784957
2019 12/17 09:35
老師，再麻煩下，我這樣理解對不對，11月的收入，意思增值稅，附加稅在11月都不需要計提（因為12月份可以抵扣掉），也就是不需要做其他分錄，印花稅需要計提，12月的時候做個繳納印花稅的分錄就行了，然后再做個抵扣增值稅的分錄
maize老師
2019 12/17 09:52
你這個11月有增值稅在12月交，這個11月也需要先計提附加稅，這個增值稅結(jié)轉(zhuǎn)也是11月做，12月做是繳納分錄
84784957
2019 12/17 10:04
增值稅有抵扣，12.月抵扣完增值稅為0，那么附加稅也為0。那么11月的計提分錄怎么做，是不是增值稅和附加稅都得計提
84784957
2019 12/17 10:14
意思11月也要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額
maize老師
2019 12/17 10:20
是的，不需要交增值稅只結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面就可以，這個附加稅不需要計提
84784957
2019 12/17 10:22
知道了，謝謝
maize老師
2019 12/17 10:23
好，我先回復(fù)別的學(xué)員你有疑問再追問哈
84784957
2019 12/17 11:18
老師，我把結(jié)轉(zhuǎn)的分錄做好了，幫我看下對不對，因為有留抵稅額，所以結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅就不需要做分錄了，這樣結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是不是就做完了
maize老師
2019 12/17 11:22
可以，你這樣做可以
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