問題已解決
老師我想問下建筑業(yè),一般計稅和簡易計稅項目預交增值稅、附加稅、個稅、企業(yè)所得稅分錄是如何寫的,還有計提本月附加附的分錄以及后面的繳納分錄,寫詳細點,謝謝
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速問速答增值稅一般納稅人企業(yè)采用一般計稅方式,發(fā)生的預繳稅款的會計處理其實很簡單,預繳時直接借記“應繳稅費-應交增值稅-已交增值稅”,貸記“銀行存款”。月末實際計提時,按全額計提記入“應繳稅費-應交增值稅-銷項稅額”,作“轉出交增值稅”時扣除“已交增值稅”即可。
2019 12/16 14:44
84785032
2019 12/16 14:53
老師是要通過預交增值稅的,但是我只知道這個其它的就不清楚了,你的回答不正確
樸老師
2019 12/16 15:02
異地繳納:
借:應交稅費-預繳增值稅
貸:銀行存款
申報時:
借:應交稅費-未繳增值稅
貸:應交稅費-預繳增值稅
申報時,填寫附表(四)稅額抵減情況表抵減預繳的增值稅.
84785032
2019 12/16 15:13
那老師一般計稅項目和簡易計稅項目,預交增值稅都是應交稅費-預繳增值稅嗎,還有預交時繳納的個所和企業(yè)所得稅計入哪里
樸老師
2019 12/16 15:26
增值稅計入應交稅費-預繳增值稅科目,所得稅,借應交稅費-應交企業(yè)所得稅科目。
個稅計入應交稅費個人所得稅
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