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不好意思，請問2019年申報2018年的匯算清繳后，2019年收到退回2018年繳納的企業(yè)所得稅是計入營業(yè)外收入還是其他什么？稅局要求自查報告后，2019年補繳納過往幾年的增值稅附加稅以及印花稅應(yīng)該計入什么科目??？還有滯納金
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過后退回的話 直接 借：銀行存款 貸：所得稅費用 補繳 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款 滯納金 借：營業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款
2019 12/12 15:33
84784959 
2019 12/12 16:01
那自查過程中調(diào)整出庫的原材料呢？為了補繳稅而直接調(diào)整了部分原材料銷售出庫
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許老師 
2019 12/12 16:12
意思是將外購的原材料分錄調(diào)出嗎？
84784959
2019 12/12 16:21
一般是購入原材料加工再銷售，但是因為稅局覺得稅金不夠，所以為了多交稅，直接將部分原材料底價銷售處理
84784959
2019 12/12 16:23
現(xiàn)在要怎么把這部分的原材料出庫做會計分錄
許老師
2019 12/12 16:27
這樣的話 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 同時 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料
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