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計提工資時 借：管理費用/銷售費用 貸：應付職工薪酬-工資 借：管理費用_職工福利-保險 貸：應付職工薪酬—福利-保險 實際繳納保險：應付職工薪酬-福利-保險 貸：銀行存款 同時將需要收取員工個人保險費掛代墊員工款項 借：其他應收款 貸：應付職工薪酬-福利-保險 收到代繳納的員工個人部分社?？?借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 貸：其他應收款-員工個人 是這樣操作嗎？
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 12/12 15:20
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