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員工自己承擔公積金，發(fā)工資的時候已經(jīng)扣了。忘記計提公積金了，怎么補計提公積金？
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你好 補計提 借管理費用-公積金貸應付職工薪酬-公積金 借應付職工薪酬-公積金 其他應收款-個人部分貸銀行存款
2019 12/10 17:52
84785001 
2019 12/10 17:56
補計提要做這么多分錄嗎？是員工自己承擔公積金，公司不承擔。
當時是和工資一起計提的，但漏計提了
原分錄是
借：銷售費用（不含社保/公積金）
貸：其他應收款-社保/公積金
貸：應付職工薪酬-工資
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有一筆公積金漏計提了
meizi老師 
2019 12/10 17:59
你好 既然不承擔的話 也是需要計提的。 如果你們直接在工資扣除 就不用走計提 。你公司都沒承擔這個 直接做 借其他應收款 貸銀行存款 工資扣除就行了
84785001
2019 12/10 18:01
我是補計提啊？不是發(fā)放，已經(jīng)扣過了。工資里面要提現(xiàn)公積金這一塊
meizi老師
2019 12/10 18:04
你好 你不是說員工全部承擔這個公積金金額嗎？ 那公司都沒繳納這個公積金 就不應該計提到費用的 這樣就不對的。 還是說你公司會承擔一部分 你要補計提 那么分錄就是 借管理費用-公積金貸應付職工薪酬-公積金
84785001
2019 12/10 18:07
公司不承擔公積金，但有的員工想自己交公積金，就委托公司代繳。
老板要求工資里面要提現(xiàn)公積金。做賬也要體現(xiàn)
meizi老師
2019 12/10 18:17
那你們自己就需要先把這個金額做到工資表里面去 然后去扣除 不按你這樣操作是不對的 你做成本是會沖你利潤的 少繳納企業(yè)所得稅的
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