問(wèn)題已解決

老師能幫我寫(xiě)一下固定資產(chǎn)對(duì)外投資和抵債的分錄嗎？這兩項(xiàng)需要確認(rèn)收入嗎？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/05 12:13
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，對(duì)外投資和抵債， 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 或應(yīng)付賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增（銷(xiāo)） 最后，將固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益。 2、不需要確認(rèn)收入。
2019 12/05 12:32
84784961
2019 12/05 12:35
老師，自產(chǎn)的產(chǎn)品用于業(yè)務(wù)招待，交際應(yīng)酬，我看有的老師說(shuō)需要確認(rèn)收入和增值稅，有的老師說(shuō)貸庫(kù)存商品 貸應(yīng)交增值稅，到底哪個(gè)對(duì)呢
立紅老師
2019 12/05 12:43
你好，自產(chǎn)自用用于業(yè)務(wù)招待，交際應(yīng)酬 借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用(影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)) 貸:庫(kù)存商品(不確認(rèn)收入) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指企業(yè)為經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要而支付的應(yīng)酬費(fèi)用,也叫交際應(yīng)酬費(fèi),主要包括為餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂(lè)活動(dòng)等產(chǎn)生的費(fèi)用支出.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)所支付的費(fèi)用,主要是指未通過(guò)媒體的廣告性支出,包括企業(yè)發(fā)放的印有企業(yè)標(biāo)志的禮品、紀(jì)念品等.產(chǎn)權(quán)雖轉(zhuǎn)移但不能確定經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè),不符合收入的確認(rèn)條件.
84784961
2019 12/05 12:47
立紅老師
2019 12/05 12:49
你好，您上面的圖片是增值稅的內(nèi)容，我們已經(jīng)做了銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這就是增值稅的視同銷(xiāo)售， 是否確認(rèn)收入要看符不符合收入確認(rèn)的條件。
84784961
2019 12/05 12:55
第七條對(duì)外投資要視同銷(xiāo)售，我上面問(wèn)的問(wèn)題不用確認(rèn)收入嗎？我都混亂了，麻煩老師說(shuō)下
立紅老師
2019 12/05 12:59
你好，第七條對(duì)外投資要視同銷(xiāo)售——指的是增值稅要視同銷(xiāo)售，增值稅的視同銷(xiāo)售是需要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，不是確認(rèn)收入的意思。
84784961
2019 12/05 15:10
老師，我公司將購(gòu)入的寫(xiě)字樓出租給別的公司，合同約定本月收取半年租金35萬(wàn)，發(fā)票開(kāi)了，寫(xiě)字樓是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，怎么做分錄?。?/div>
84784961
2019 12/05 15:10
老師能給我寫(xiě)下這個(gè)帶數(shù)字的分錄嗎
立紅老師
2019 12/05 15:17
你好，借：銀行存款 35 貸：其他業(yè)務(wù)收入 35/（1+5%） 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 35/（1+5%）*5%
84784961
2019 12/05 15:42
不之前給我說(shuō)的貸預(yù)收賬款啊，這是預(yù)售半年的租金，當(dāng)月就確認(rèn)全部收入嗎？
立紅老師
2019 12/05 15:46
你好，沒(méi)有看到您之前說(shuō)做預(yù)收賬款了呢，是不是問(wèn)的不是一個(gè)老師呢。 如果之前您做了預(yù)收處理，可以按租期分期確認(rèn)收入，但因開(kāi)票，所以要全部確認(rèn)增值稅
84784961
2019 12/05 16:12
我之前沒(méi)做賬，我的意思是我現(xiàn)在收到半年的租金35萬(wàn)，怎么做賬
立紅老師
2019 12/05 16:51
你好，如果沒(méi)有跨年，比如我們是7月份收的下半年的租金，就一次確認(rèn)收入，如果是跨年，比如我們是10月收的半年租金，那么就在今年確認(rèn)3個(gè)月收入，下年在確認(rèn)3個(gè)月收入，在下年確認(rèn)收入的部分我們今年先計(jì)入預(yù)收賬款。
84784961
2019 12/05 16:53
老師，我太混亂了，我就是12月收了租金35萬(wàn)，麻煩老師給這個(gè)帶數(shù)字的完整分錄
立紅老師
2019 12/05 17:04
你好，收租金時(shí)，借：銀行存款35 貸：預(yù)收賬款 35/（1+5%） 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 35/（1+5%）*5%，從收租金這個(gè)月月末開(kāi)始，每個(gè)月月末做一筆，借預(yù)收賬款 35/（1+5%）/6 貸:其他業(yè)務(wù)收入35/（1+5%）/6
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